|- прочие краткосрочные финансовые вложения |253 |74 531 |36 636 |
|Денежные средства |260 |9 746 |18 087 |
|- касса (50) |261 |29 |18 |
|расчетные счета (51) |262 |8 667 |16 526 |
|- прочие денежные средства (55,57) |264 |1 040 |1 543 |
|ИТОГО по разделу II |290 |300 716 |279 070 |
|БАЛАНС (сумма строк 190+290) |300 |304 432 |282 139 |
|ПАССИВ |Код |На начало|На конец |
| |стр.| |отчетного |
| | |Отчетного|периода |
| | | | |
| | |периода | |
|1 |2 |3 |4 |
|III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | | | |
|Уставный капитал (80) |410 |12 000 |12 000 |
|Добавочный капитал (83) |420 |4 800 |4 800 |
|Резервный капитал (82) |430 |388 |460 |
|- резервы, образованные в соответствии с |432 |388 |460 |
|учредительными документами | | | |
|Нераспределенная прибыль прошлых лет (84) |460 |4 141 |4 068 |
|Нераспределенная прибыль отчетного года (84) |470 |х |523 |
|ИТОГО по разделу III |490 |21 328 |21 851 |
|IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | |
|Займы и кредиты (67) |510 |- |- |
|- в том числе | | | |
|- кредиты банков, подлежащих погашению, более |511 |- |- |
|чем через 12 месяцев после отчетной даты | | | |
|ИТОГО по разделу IV |590 |- |- |
|V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | |
|Займы и кредиты (66) |610 |95 128 |182 322 |
|- кредиты банков, подлежащих погашению в |611 |75 000 |149 950 |
|течение 12 месяцев после отчетной даты | | | |
|- займы, подлежащие погашению в течение 12 |612 |20 128 |32 372 |
|месяцев после отчетной даты | | | |
|Кредиторская задолженность |620 |187 976 |77 966 |
|- поставщики и подрядчики (60, 76) |621 |187 104 |77 797 |
|- векселя к уплате (60) |622 |- |- |
|- задолженность перед персоналом организации |624 |65 |72 |
|(70) | | | |
|- задолженность перед государственными |625 |- |17 |
|внебюджетными фондами (69) | | | |
|- задолженность перед бюджетом (68) |626 |807 |80 |
|- прочие кредиторы |628 |- |- |
|Прочие краткосрочные обязательства |660 |- |- |
|ИТОГО по разделу V |690 |283 104 |260 288 |
|БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) |700 |304 432 |282 139 |
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ.
По состоянию за период с 1 января по 31 марта 2003 года , в тыс. руб.
|Код стр. |Код |За |За |
| |стр.|отчетный |аналогичный |
| | |период |период |
| | | |прошлого года|
|1 |2 |3 |4 |
|I. Доходы и расходы по обычным видам | | | |
|деятельности | | | |
|Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, |010 |3 234 195 |407 388 |
|работ, услуг (за минусом) налога на добавленную| | | |
|стоимость, акцизов и аналогичных обязательных | | | |
|платежей) | | | |
|В том числе от продажи: | | | |
|- дилерская деятельность |011 |3 233 250 |406 565 |
|- брокерская деятельность |012 |945 |823 |
| |013 |- |- |
|Себестоимость проданных товаров |020 |3 230 855 |405 594 |
|в том числе проданных | | | |
|- дилерская деятельность |021 |3 230 855 |- |
| |023 |- |- |
|Валовая прибыль |029 |3 340 |1 794 |
|Коммерческие расходы |030 |- |- |
|Управленческие расходы |040 |1 001 |865 |
|Прибыль (убыток) от продаж (строки |050 |2 339 |929 |
|(010-020-030-040)) | | | |
|II. Операционные доходы и расходы | | | |
|Проценты к получению |060 |974 |71 |
|Проценты к уплате |070 |2 566 |15 |
|Доходы от участия в других организациях |080 |2 |338 |
|Прочие операционные доходы |090 |3 |26 |
|Прочие операционные расходы |100 |45 |153 |
|III. Внереализационные доходы и расходы | | | |
|Прочие внереализационные доходы |120 |2 |- |
|Прочие внереализационные расходы |130 |9 |2 |
|Прибыль (убыток) до налогообложения (строки |140 |700 |1 194 |
|050+060-070+080+090-100+120-130) | | | |
|Налог на прибыль и иные аналогичные |150 |177 |252 |
|обязательные платежи | | | |
|Прибыль (убыток) от обычной деятельности |160 |523 |942 |
|IV. Чрезвычайные доходы и расходы | | | |
|Чрезвычайные доходы |170 | | |
|Чрезвычайные расходы |180 |- |- |
|Чистая прибыль (нераспределенная прибыль |190 |523 |942 |
|(убыток) отчетного периода) (строки | | | |
|(160+170-180)) | | | |
2. Основная часть
2.1 Характеристика формы №1 и формы №2
Отчётность – это заключительный элемент бухгалтерского учёта. Подготовка
бухгалтерской отчётности – забота не только бухгалтерии, но и других
экономических и технических служб, т.к. в ней подводятся и оцениваются все
аспекты деятельности организации.
Отчётность составляют на основании всех видов текущего учёта :
бухгалтерского, статистического, оперативно – технического.
Отчётность может содержать: количественные и качественные характеристики,
стоимостные и актуальные показатели.
Все элементы бухгалтерского отчёта тесно связанны между собой и
представляют собой единое целое. Это система экономических показателей,
характеризующих условия и результаты работы организации за отчётный период.
Вместе с теми сведениями, содержащиеся в бухгалтерской отчётности, имеют
комплексный характер, потому что отражают разные аспекты хозяйственных
операций и явлений. Например, данные, представленные в балансе организации
(форма №1), дополняют сведения, содержащиеся в отчёте о прибылях и убытках
(форма №2), и наоборот.
Системность и комплексность сведений, содержащихся в бухгалтерской
отчётности, являются следствием предъявляемых к её составлению требований:
. полнота отражений а учёте за отчётный год всех хозяйственных операций,
осуществляемых в этом году, и результатов инвентаризации имущества и
обязательств;
. правильность отнесения доходов и расходов к отчётному периоду в
соответствии с Планом счетов бухгалтерского учёта и Положением о
бухгалтерском учёте на дату проведения годовой инвентаризации в РФ;
. тождество данных аналитического учёта оборотам и остаткам по счетам
синтетического учёта на дату проведения годовой инвентаризации;
. соблюдение в течении отчётного года принятой учётной политики;
изменений учётной политики по сравнению с предыдущем годом должно быть
объяснено в объяснительной записке к годовому отчёту.
Бухгалтерская отчетность организации служит основным источником информации
об ее деятельности.
Тщательное изучение бухгалтерских отчетов раскрывает причины достигнутых
успехов и недостатков в работе организации, помогает наметить пути
совершенствования ее деятельности. Полный всесторонний анализ отчетности
нужен, прежде всего, собственникам и администрации организации для оценки
своей деятельности и принятия соответствующих управленческих решений.
Как уже отмечалось выше, бухгалтерская отчетность представляет собой
наиболее полную, достаточно объективную и достоверную информационную базу,
основываясь на которой можно сформировать мнение об имущественном и
финансовом положении организации. Поскольку в соответствии с
законодательством РФ бухгалтерская отчетность является открытым источником
информации, а ее состав, содержание и формы представления по основным
параметрам унифицированы, то появляется возможность разработки типовых
методик ее чтения и анализа.
2.2 Предварительная обработка исходных данных.
Аналитическая форма баланса(тыс.руб):
|Активы |На начало|На конец |Пассивы |На начало|На конец |
| |периода |периода | |периода |периода |
|1.денежные |85662 |58323 |1.кредиторская |187976 |77966 |
|средства | | |задолженность | | |
|2.дебиторская |214468 |220228 |2.краткосрочный |95128 |182322 |
|задолженность | | |заёмный капитал | | |
|3.товарно-матер|586 |519 |3.долгосрочный |0 |0 |
|иальные запасы | | |заёмный капитал | | |
|Итого текущих | | | | | |
