| |учета по складам, | | | |
| |субсчетам и | | | |
| |номенклатурным номерам | | | |
| |материалов | | | |
|1.|Проверка полноты и |II квартал|Рудько Д.А. |Приказ о проведении |
|5.|качества инвентаризации | |Смирнова Е.А.|инвентаризации, приказ |
| |производственных запасов | | |об учетной политике, |
| |и МБП | | |таблицы по данным |
| | | | |инвентаризационных |
| | | | |ведомостей |
|Аудит учета использования материальных ценностей, списания недостач, потерь и |
|хищений |
|2.|Проверка операций по |II квартал|Рудько Д.А. |Расходные документы по |
|1.|отпуску материальных | |Смирнова Е.А.|учету материалов, |
| |ценностей в производство | | |счета-фактуры |
| |и на сторону на основе | | | |
| |расходных документов | | | |
|2.|Проверка обоснованности |II квартал|Рудько Д.А. |Акты и другие |
|2.|списания отклонений в | | |документы на списание |
| |стоимости материалов на | | |расхода материалов |
| |выпуск готовой продукции | | | |
|2.|Проверка обоснованности |II квартал|Смирнова Е.А.|Акты на списание |
|3.|списания хищений, | | |хищений, недостач |
| |недостач, потерь | | | |
| |материальных ценностей | | | |
|3. Аудит учета малоценных и быстроизнашивающихся предметов |
|3.|Изучении организации и |II квартал|Сосин А.Н. |Учетная политика, |
|1.|ведения учета МБП | | |карточки по учету МБП |
|3.|Проверка правильности |II квартал|Сосин А.Н. |Расходные документы по |
|2.|начисления износа и его | | |учету МБП, сводные |
| |включения в затраты | | |ведомости по учету |
| |производства | | |износа |
|3.|Проверка правильности и |II квартал|Сосин А.Н. |Оборотные ведомости, |
|3.|обоснованности отражения | | |карточки складского |
| |в бухгалтерском учете | | |учета МБП. |
| |движения МБП на складах | | | |
|4. Аудит сводного учета материальных ценностей |
|4.|Проверка данных |II квартал|Рудько Д.А. |Сводные ведомости по |
|1.|аналитического и | | |расходу материалов, |
| |синтетического учета по | | |ведомости |
| |синтетическим счетам, | | |незавершенного |
| |субсчета, направлениям | | |производства, |
| |затрат | | |журнал-ордер № 10 |
|4.|Сверка данных |II квартал|Рудько Д.А. |Баланс (ф. № 1), |
|2.|бухгалтерских регистров и| | |приложение № 5, |
| |отчетности | | |разработочные таблицы, |
| | | | |журнал-ордер № 10 |
|5. Проведения анализа использования материальных ценностей |
|5.|Выявление неиспользуемых |II квартал|Ермольник |Карточки складского |
|1.|материалов в течение II | |Д.Т. |учета, оборотные |
| |квартала | | |ведомости |
РАБОЧИЕ ДОКУМЕНТЫ
Форма Д-1(1)
Проверка наличия документов
|Проверяемая организация |ООО «Вегас» |
|Аудитор |Рудько Д.А. |
|Дата начала проверки |01.07.2000 г. |
|Дата окончания проверки |02.07.2000 г. |
|Проверяемый период |С 01.04.2000 г. по 30.06.2000 г. |
|Наименование документа |Наличие документа |
| |("+"-есть, "-" -нет) |
|Устав |+ |
|Учредительный договор |+ |
|Свидетельство о государственной регистрации |+ |
|Свидетельство ИМНС |+ |
|Коды Госкомстата |+ |
|Протокол о назначении генерального директора |+ |
|Приказ о назначении главного бухгалтера |+ |
|Приказ об учетной политике |+ |
|Приказ о складах |- |
|Приказы о назначении ответственных лиц |+ |
|Договора о материальной ответственности |+ |
|Номенклатура материалов |- |
|Журнал учета поступающих грузов |+ |
|Доверенности на получение грузов |- |
Рабочий документ использован/не использован при составлении отчета
аудитора.
Аудитор _______________ /____________/
Рабочий документ принят:
Аудитор _______________ /____________/
Форма ДМ-2(2)
Проверка наличия документов
по операциям поступления материалов
|Проверяемая организация |ООО «Вегас» |
|Аудитор |Смирнова Е.А. |
|Дата начала проверки |02.07.2000 г. |
|Дата окончания проверки |05.07.2000 г. |
|Проверяемый период |С 01.04.2000 г. по 30.06.2000 г. |
|№ п/п|Дата |Сумма |Акт о |Счет-факт|Накладная |Договор |
| | | |приемки |ура | | |
|1 |12.04.00 |300000 |+ |+ |- |- |
|2 |12.04.00 |50000 |+ |+ |- |- |
|3 |12.04.00 |40000 |+ |+ |- |- |
|4 |12.04.00 |12000 |+ |+ |- |- |
|5 |18.04.00 |37500 |+ |+ |- |- |
|6 |18.04.00 |52000 |+ |+ |- |- |
|7 |28.04.00 |300000 |+ |+ |- |- |
|8 |28.04.00 |200000 |+ |+ |- |- |
|9 |28.04.00 |100000 |+ |+ |- |- |
|10 |28.04.00 |50000 |+ |+ |- |- |
|11 |03.05.00 |200000 |+ |+ |- |- |
|12 |03.05.00 |90000 |+ |+ |- |- |
|13 |20.05.00 |450000 |+ |+ |- |- |
|14 |20.05.00 |300000 |+ |+ |- |- |
|15 |20.05.00 |150000 |+ |+ |- |- |
|16 |20.05.00 |20000 |+ |+ |- |- |
|17 |24.05.00 |100000 |+ |+ |- |- |
|18 |24.05.00 |45000 |+ |+ |- |- |
Рабочий документ использован/не использован при составлении отчета
аудитора.
Аудитор _______________ /____________/
Рабочий документ принят:
Аудитор _______________ /____________/
Форма ОМ-1(3)
Проверка наличия документов
по операциям списания материалов
|Проверяемая организация |ООО «Вегас» |
|Аудитор |Рудько Д.А. |
|Дата начала проверки |05.07.2000 г. |
|Дата окончания проверки |07.07.2000 г. |
|Проверяемый период |С 01.04.2000 г. по 30.06.2000 г. |
|№ п/п|Дата |Сумма |Акт о приемке|Лимитно-забор|
| | | | |ная карта |
|1 |18.04.00 |200000 |+ |- |
|2 |18.04.00 |41667 |+ |- |
|3 |19.04.00 |100000 |+ |- |
|4 |19.04.00 |43333 |+ |- |
|5 |19.04.00 |33333 |+ |- |
|6 |19.04.00 |10000 |+ |- |
|7 |29.04.00 |250000 |+ |- |
|8 |29.04.00 |166667 |+ |- |
|9 |05.05.00 |14000 |+ |- |
|10 |05.05.00 |41667 |+ |- |
|11 |21.05.00 |375000 |+ |- |
|12 |21.05.00 |250000 |+ |- |
|13 |26.05.00 |5000 |+ |- |
|14 |26.05.00 |83333 |+ |- |
|15 |26.05.00 |37500 |+ |- |
|16 |26.05.00 |125000 |+ |- |
|17 |26.05.00 |16667 |+ |- |
Рабочий документ использован/не использован при составлении отчета
аудитора.
Аудитор _______________ /____________/
Рабочий документ принят:
Аудитор _______________ /____________/
Форма ДА-3(4)
Ведение аналитического учета по счетам
|Проверяемая организация |ООО «Вегас» |
|Аудитор |Рудько Д.А. |
|Дата начала проверки |01.07.2000 г. |
|Дата окончания проверки |03.07.2000 г. |
|Проверяемый период |С 01.04.2000 г. по 30.06.2000 г. |
|Номер счета |Аналитический учет |
|Счет 10 "Материалы" |Отсутствует |
|Счет 12 "МБП" |12/1 "МБП в запасе" |
