процент. Неудивительно, что банк вступает в кредитные отношения с заемщиком
на базе оценки его кредитоспособности, ликвидности его баланса, изучения
рынка продукта товаропроизводителя, уровня менеджмента и управления счетом,
прошлого опыта работы с ним.
Также обстоит дело и с объектом кредитования. Объектом кредитования
не может быть всякая потребность заемщика, а только та, которая связана с
его временными платежными затруднениями, вызвана необходимостью развития и
обращения продукта.
Обеспечение, как третий базовый элемент системы кредитования,
сделки. Банки, возникшие из интересов потребностей хозяйства,
ориентируются на удовлетворение потребностей клиента. Целью кредитования
является создание предпосылок для развития экономики заемщика, его
конкурентоспособности и прибыльности, непрерывности производства и
обращения. Вместе с тем только интересы клиента не могут стать решающим,
доминирующим фактором свершения кредитных операций. Условиями
кредитования должно быть и соблюдение интереса другой стороны – банка-
кредитора. Его интересы могут не совпадать с интересами клиентов. У банка
всегда есть выбор, куда лучше вложить собственные и аккумулированные
капиталы. Его возможности часто ограничены. Банки, как известно, работают
в конкретных границах, определяемых совокупностью имеющихся в данный момент
ресурсов, нормативами экономического регулирования ЦБ. Объем кредитов,
который может быть предоставлен клиентам, всегда зависит от объема
собственных и привлеченных средств, регламентируемой пропорции между ними,
текущих нормативов ликвидности, требований сбалансированности активов и
пассивов по срокам, размера денежных ресурсов, перечисляемых в
централизованные резервы ЦБ.
Возможности кредитования заемщика во многом определяются степенью
риска. Как бы не хотелось заемщику получить ссуду, но если риск для банка
чрезвычайно велик и нет полных гарантий, вероятнее всего такая ссуда не
будет ему предоставлена. Клиент должен продемонстрировать реальную
возможность и желание платить по своим долгам, включая ссудный процент.
Условия кредитования связаны также с принципами кредитования -
целевым характером, срочностью и обеспеченностью кредита. Если клиент
потенциально может нарушить один из них, кредитная сделка не состоится. При
нарушении этих принципов в процессе кредитования банк, руководствуясь
своими интересами, интересами своих вкладчиков, разрывает кредитные связи,
отзывает кредит, требует его немедленного возврата.
Современная система кредитования базируется на возможности реализации
залогового права, наличии различных типов гарантий и поручительств третьих
сторон. Эти и другие формы обеспечивают надежность кредитной сделки,
возможность возврата кредита в случае нарушения принципов кредитования.
Реализация залогового права требует от банка всестороннего анализа
дееспособности клиента, оценки его имущества, позволяющего банку при
необходимости обеспечить свою, по крайней мере, безубыточную деятельность.
Практика показывает, что ссуда может не иметь конкретного обеспечения, но
наличие залога должно быть непременным условием свершения кредитной сделки.
Кредитование осуществляется при условии, что будут соблюдены и
коммерческие интересы банка. Кредитование производиться на платной основе.
Платность во многом определяется кредитным риском, уровнем учетной ставки
Центрального банка, общим состоянием спроса и предложения кредита на рынке.
Условием кредитования является заключение кредитного соглашения между
банком и заемщиком. Кредитование базируется на договорной основе,
предусматривающей определенные обязательства и права каждой стороны
кредитной сделки, экономическую ответственность сторон.
Условием кредитования является планирование взаимоотношений сторон.
Объектом планирования в банке является сумма предоставляемого кредита,
размер его погашения, доходы и расходы по кредитным операциям. Кредитный
процесс обязывает и заемщика так регулировать производственные и финансовые
возможности, чтобы в полной мере предусмотреть своевременное и полное
погашение кредита и уплату ссудного процента.
| Условия кредитования |
|-соблюдение требований, предъявляемых к базовым элементам кредитования |
|-совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки |
|-наличие возможностей как у банка-кредитора, так и у заемщика выполнять |
|свои обязательства соблюдение принципов кредитования |
|-возможность реализации залога и наличие гарантий |
|-обеспечение коммерческих интересов банка |
|-планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки |
Непосредственно кредитный процесс начинается со дня первой выдачи
ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним проходит целая полоса
значительной работы, выполняемой как банком-кредитором, так и клиентом-
заемщиком.
Переговоры о кредите начинаются задолго до принятия конкретного
решения. Предложение о выдаче кредита может исходить как от банка, так и от
клиента. Для развитых рыночных отношений более типичной является ситуация,
когда банк ищет клиента. Предлагает ему свой продукт, в том числе кредиты
под те или иные цели и условия. Изучение рынка банковских услуг,
потенциальных клиентов, обращение к ним с предложением о сотрудничестве,
визиты, необходимые знаки внимания - все это происходит, прежде чем
рассматривается конкретное предложение о кредите.
Иное дело – современная отечественная практика, когда кредиты нужны
всем, начиная от предпринимателя и заканчивая правительством, не говоря
уже о предприятиях и организациях, испытывающих острый кризис
платежеспособности и нуждающихся в кредитной поддержке. Искать клиента,
которому надо дать кредит, российскому коммерческому банку не приходится,
клиент ищет банк, в котором можно было бы получить спасительную ссуду.
Таковы реальности современной экономики России, испытывающей острый
кризис производства и финансов. Коммерческие банки не освобождаются,
однако в дальнейшем от другого более сложного этапа - этапа рассмотрения
конкретного проекта. Неустойчивость экономической ситуации, инфляции
требует от российских банков особой осторожности и опыта оценки
кредитоспособности клиента, объекта кредитования и надежности обеспечения,
качества залога и гарантий. Аналитическая часть этого этапа представляет
собой чрезвычайно ответственную задачу.
В российских коммерческих банках решение этой задачи, как правило,
возлагается на кредитный отдел (управление). В отдельных банках выделяются
специальные аналитические подразделения, функцией которых является
всесторонняя оценка кредитуемого мероприятия. Заключение о возможности
кредитования дается работнику, курирующему обслуживание данного клиента. В
этом случае вся подготовленная работа возлагается на экономиста банка, –
он ведет предварительные переговоры, рассматривает представленную в банк
документацию, готовит письменное заключение о возможности и условиях
кредитования данного проекта, выписывает специальное распоряжение о выдаче
кредита, собирает необходимые разрешительные подписи на кредитных
документах, – в общем, выполняет всю аналитическую, техническую и
организационную работу по соответствующему кредитному проекту. В небольших
банках вся эта работа, как правило, концентрируется в одном кредитном
отделе.
Международный опыт зачастую иной. Если это маленький банк, то
аналитическая и техническая работа в нем по выдаче кредита разделена между
работниками: один анализирует, готовит решение, другой работник этого или
специального другого подразделения выполняет техническую работу по
техническому оформлению ссуды.
Крупные кредиты, как правило, рассматриваются на кредитном комитете.
К его заседанию прорабатываются все экономические и юридические вопросы,
принимается окончательное решение по рассматриваемому вопросу, определяются
конкретные условия кредитования.
Такова процедура данного подготовительного этапа. Вслед за ним
наступает этап оформления кредитной документации. Работники банка оформляют
кредитный договор, выписывают распоряжения по банку о выдаче кредита,
заводят специальное досье на клиента-заемщика (кредитное дело).
На третьем этапе – этапе использования кредита осуществляется
контроль над кредитными операциями: соблюдением лимита кредитования
(кредитной линии), целевым использованием кредита, уплатой ссудного
процента, полнотой и своевременностью возврата ссуд. На данном этапе не
прекращается работа по оперативному и традиционному анализу
кредитоспособности и финансовых результатов работы клиента, при
необходимости проводятся встречи, переговоры с клиентом, уточняются условия
и сроки кредитования.
3 Методы кредитования и формы ссудных счетов.
Метод кредитования можно определить как совокупность приемов, с
помощью которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов. Таких
методов три: 1) метод кредитования по обороту; 2) метод кредитования по
остатку; 3) оборотно-сальдовый метод.
При кредитовании по обороту кредит следует за движением, оборотом
объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента
высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения
объективной потребности в ссуде и погашается по мере снижения этой
потребности. Данный метод обеспечивает непрерывное, по мере снижения или
увеличения потребности синхронное движение кредита, является непрерывно
возобновляющимся процессом.
При кредитовании по остатку кредит взаимосвязан с остатком товарно-
материальных ценностей и затрат, вызвавших потребность в ссуде. Чаще всего
кредитование по остатку, как правило, уже, охватывает меньший круг
объектов кредитования, опосредует один из объектов, в то время как
кредитование по обороту связано с движением не отдельного, частного, а
совокупного объекта кредитования.
На практике кредитование по обороту и по остатку могут сочетаться,
образуется оборотно-сальдовый метод, когда кредит на первой стадии
выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии
