Коллизионно-правовые нормы сформулированы применительно к выбору применимого права и юрисдикционным вопросам. Как уже упоминалось, нормы
Унифицированных правил сложились в международной банковской и коммерческой практике и в настоящее время носят обычно-правовой характер. Но характеристика их природы была бы неполной без упоминания об их диспозитивности, которая выражается в следующем. Несмотря на подчинение данной конкретной гарантии Унифицированным правилам МТП (а это обязательно должно быть зафиксировано в самом тексте гарантии), стороны по взаимному согласию могут отступить от их содержания. Возникает вопрос: если стороны выбрали применимое право и зафиксировали его в тексте гарантии, то каково соотношение норм Унифицированных правил и норм избранного сторонами права? Это, пожалуй, наиболее сложный юридический вопрос. Представляется, что императивные нормы национального законодательства будут превалировать над диспозитивными нормами обычно- правового характера. Это значит, что содержание гарантии не должно противоречить императивным нормам национального права, избранного сторонами. А также права страны, чью государственную принадлежность имеют стороны в гарантийном обязательстве. В случае, если материальных норм международного характера (Унифицированные правила) недостаточно для разрешения каких-либо вопросов, применяются диспозитивные материальные нормы соответствующего национального права.
Гарантийное обязательство, участниками которого являются, помимо
иностранных, и российские юридические и физические лица, должно
отвечать императивным нормам российского законодательства. Поскольку
гарантия представляет собой соглашение между бенефициаром и банком-
гарантом, к ней применимы нормы о форме внешнеэкономических сделок,
закрепленные в Основах гражданского законодательства 1991 г. (ст.165).
Банковская гарантия должна быть выдана обязательно в письменной форме и подписана уполномоченными должностными лицами банка-гаранта. Если
речь идет о непрямой гарантии, то и сама гарантия, и контр гарантия
банка-эмитента должны быть представлены в письменной форме.
ГЛАВА 3. РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ.
3.1. Централизованное управление деятельностью коммерческих банков.
Одной из важнейших задач Центрального банка России в условиях двухуровневой банковской системы является организация процессов управления операциями банков на макроэкономическом уровне, координация деятельности банков и прочих кредитно-финансовых институтов в масштабах всего народного хозяйства, поддержания стабильности функционирования банковской и денежной системы страны. Центральным банком выбираются цели и приоритеты банковской деятельности, разрабатываются соответствующие стратегия и тактика денежно-кредитной политики, которые конкретизируются в выборе определенных методов, инструментов и средств достижения поставленных целей.
Регулирующая деятельность Центрального банка России основана на анализе динамики макроэкономических показателей, в том числе валового национального продукта и национального дохода, индекса цен, дефицита госбюджета, совокупного фонда заработной платы и т.д.
Достижение поставленных задач по регулированию деятельности
коммерческих банков достигается Центральным банком России путем
разработки и реализации комплекса мер на макроуровне, а также посредством
регулирования операций отдельных банковских учреждений. При этом могут
использоваться как прямые (административные), так и косвенные
(экономические) методы воздействия на деятельность коммерческих банков.
К административным методам относятся прямые ограничения (лимиты) или
запреты, устанавливаемые Центральным банком России в отношении
количественных и качественных параметров деятельности коммерческих банков.
При использовании административных методов воздействия наиболее широко
применяются следующие инструменты:
- квотирование отдельных видов пассивных и активных операций;
- введение потолков (или лимитов) на выдачу различных категорий ссуд и на привлечение кредитных ресурсов;
- ограничение на открытие филиалов и отделений;
- лимитирование размеров комиссионного вознаграждения, тарифов за оказание различных видов услуг, процентных ставок;
- определение номенклатуры операций, видов обеспечения, а также перечня банков, допущенных к отдельным видам операций (так называемое контингентирование).
К экономическим методам управления совокупным денежным оборотом и
регулирования банковских операций относятся мероприятия, использование
которых оказывает в основном косвенное воздействие и не предполагает
установление прямых запретов или лимитов. Выделяются три основные группы
экономических методов управления налоговые, нормативные и корректирующие.
Использование налоговых методов является прерогативой финансовых органов, в
то время как нормативных и корректирующих - Центральным банком России.
К нормативным методам воздействия относятся использование таких инструментов воздействия, как отчисления в фонд регулирования кредитных ресурсов, коэффициенты ликвидности и достаточности банковского капитала, а также иные виды отчислений и коэффициентов, обязательных к исполнению и устанавливаемых в виде норматива; к корректирующим - учетная политика.
В новых условиях основными инструментами реализации установок денежно-кредитной политики, проводимой Центральным банком России, должны является:
- установление минимальных резервных требований;
- определение размеров рефинансирования коммерческих банков
(установление учетной ставки и ставки ломбардного - под залог ценных бумаг - кредита);
- официальные операции Центрального банка России по купле-продаже ценных бумаг в банковской системе.
3.2. Обязательные экономические нормативы для коммерческих банков.
Для обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы РФ Центральный банк РФ устанавливает следующие экономические нормативы деятельности коммерческих банков:
- нормативы достаточности капитала коммерческого банка;
- нормативы ликвидности баланса коммерческого банка;
- минимальный размер обязательных резервов, депонируемых в
Центральном банке РФ;
- максимальный размер риска на одного заемщика. При этом
Центральный банк применяет нормативы как директивного характера, обязательные для выполнения всеми коммерческими банками, так и оценочные, - используемые для анализа их деятельности и финансового состояния.
Регулирование величины остатка средств, подлежащих резервированию,
производится Центральным банком по состоянию на 1 и 16 число каждого
месяца путем сверки сумм фактически внесенных средств и подлежащих
внесению (исходя из остатков на счетах привлеченных средств, сложившихся в
результате проведения операций по этим счетам, и действующих нормативов
резервных требований). На указанные даты коммерческий банк составляет
расчет размера средств, подлежащих резервированию, и представляет его
учреждению Центрального банка вместе с балансом. Учреждение
Центрального банка сверяет данные расчета с размером фактически
зарезервированных средств по данному банку с учетом действующих норм
минимальных резервных требований.
При их соответствии резервные требования считаются выполненными банком. В противном случае учреждение Центрального банка в течение двух рабочих дней, не считая этих дат, производит соответствующий перерасчет с коммерческим банком, возвращая ему сумму излишка либо принимая от него до отчисления на сумму недостатка.
До отчисления производятся коммерческим банком платежным поручением, представляемым вместе с расчетом.
Главное управление Центрального банка по месту нахождения корреспондентского счета коммерческого банка может предоставить ему отсрочку на внесение средств в счет обязательных резервов с правом погашения не до взноса, допущенного на предыдущую дату регулирования при очередном регулировании.
При этом в случае необходимости учреждение Центрального банка может по своему усмотрению произвести сплошную или выборочную проверку правильности составления расчета коммерческого банка и достоверности представленных в нем сведений с использованием любых документов и материалов, имеющихся у коммерческого банка.
При временном недостатке у коммерческого банка ликвидных средств для пополнения резервного счета Центральный банк может предоставить ему краткосрочный кредит. Условия предоставления такого кредита определяются кредитным договором.
В случае нарушения коммерческим банком установленных сроков
внесения средств на резервный счет в Центральном банке и нецелесообразности
предоставления ему отсрочки и выдачи кредита на эти цели учреждение
Центрального банка может применить к нему экономические санкции в виде
взыскания штрафа в размере 0,5% от суммы не до взноса за каждый календарный
день просрочки в течение первых пяти дней, а затем - в размере 1,0% за
каждый последующий день.
При систематическом невыполнении банком своих обязательств по резервированию части привлеченных средств Центральный банк может повысить применяемые к нему нормативы резервных требований.
Центральный банк может разрешать коммерческим банкам полностью или частично покрывать предъявляемые к ним резервные требования различными видами приносящих доход активов. Перечень таких активов, нормы и условия покрытия ими резервных требований устанавливаются Центральным банком.
В случае возникновения у банка внезапной необходимости произвести платежи по своим обязательствам, Центральный банк может предоставить ему на срок часть ликвидных средств за счет зарезервированных сумм. При этом в заключаемом договоре определяются: характер и допустимая частота таких случаев; максимально допустимая доля от суммы на резервном счете, используемая на эти цели; сроки пополнения требуемых остатков на резервном счете; гарантии и санкции.
3.3. Надзор и аудиторский контроль за деятельностью коммерческих банков.
Контроль и надзор в банковской практике представляет собой комплекс мероприятий, направленных на обеспечение регулярного наблюдения и периодических проверок финансово-хозяйственной деятельности и реорганизации работы в банке и его учреждениях.
Контроль и надзор за операциями банков осуществляется в следующих основных формах:
- межгосударственный контроль;
- государственный контроль;
- аудиторский контроль;
- учредительский контроль (для паевых и акционерных банков).
Основными видами государственного контроля за деятельностью банков являются:
- внутриведомственный контроль;
- межведомственный контроль;
- региональный контроль;
- вневедомственный контроль.
Для реализации каждого из видов государственного контроля создаются соответствующие контрольные органы. Так, внутриведомственный контроль за деятельностью банков осуществляется, как правило, двумя центральными ведомствами:
-Центральным банком России, являющимся основным субъектом государственного контроля и надзора в банковской системе;
-Министерством финансов России и его региональными учреждениями.
Среди целей организации государственного контроля и надзора за банковской деятельностью можно выделить:
- проверку соответствия деятельности банковских учреждений действующему законодательству;
- оценку степени риска операций отдельных банков, их группировок, секторов;
- проверку состояния ликвидности баланса, ликвидности активов и ликвидности контролируемого банка;
- контроль и анализ прибыльности банковских операций, структуры доходов и расходов банка;
- проверку фискальной и социальной защиты работников банка.
В банковском законодательстве фиксируются следующие основные моменты организации государственного банковского контроля:
- банковские учреждения и специализированные кредитно-финансовые институты обязываются предоставлять любую необходимую информацию в соответствующий контролирующий орган;
- устанавливаются механизм, порядок и сроки проверки банков;
- определяются основные нормативные методы регулирования, обязательность соблюдения контрольных и желательность оценочных коэффициентов;
- в самом общем виде разрабатываются порядок и периодичность предоставления различных форм отчетности, причем конкретное содержание этих форм не фиксируется.
Комитет по делам банков создается для согласования деятельности и разработки основных направлений и форм регулирования и контроля за деятельностью банков. Может создаваться в качестве самостоятельной организации либо при Правлении Центрального банка России.
Среди наиболее важных направлений деятельности Комитета по делам банков можно выделить:
- определение направлений деловой политики коммерческих банков;
- планирование функционирования банковской системы в целом;
- определение и пересмотр прямых количественных ограничений банковских операций;
- решение вопросов организации новых кредитных учреждений и регулирование процессов развития банковской сети;
- вопросы согласования банковской политики;
- организация и совершенствование системы страхования банковских депозитов;
- организация и совершенствование системы банковского надзора.
Надзор за деятельностью коммерческих банков осуществляют Главные управления Центральный банк РФ по месту их нахождения, а также Главное управление по работе с коммерческими банками. При этом контролируется соблюдение банками обязательных экономических нормативов, правильность применения банковского законодательства и нормативных актов Центрального банка РФ.
Во исполнение этих функций может быть назначена сплошная или
выборочная проверка операций коммерческих банков. В целях обеспечения
функций по надзору коммерческие банки обязаны представлять учреждению
Центрального банка по месту своего нахождения балансы, планы, отчеты и
другие документы, необходимые для определения правильности ведения кредитно-
расчетных операций.
Центральный банк РФ может обязать коммерческий банк принять меры, необходимые для достижения устойчивого положения, увеличить долю собственных средств, осуществить изменения структуры активов, а также использовать другие полномочия.
Учет и отчетность в коммерческих банках осуществляется в соответствии с Правилами, установленными Центральным банком РФ. Банки публикуют в печати годовой баланс и отчет о прибылях и убытках после подтверждения ревизионной комиссией или уполномоченной аудиторской службой достоверности представленных в них сведений.
Региональные управления Центрального банка РФ ежеквартально направляют Главному управлению по работе с коммерческими банками информацию о результатах анализа деятельности коммерческих банков, соблюдении ими установленных экономических нормативов, допущенных нарушениях, принятых мерах и запросах, требующих централизованного решения.
Для обеспечения стабильности банковской системы качественного анализа и надзора за ее работой Центральный банк РФ создает информационную базу данных по коммерческим банкам. С этой целью Главное управление по работе с коммерческими банками и Главные управления Центрального банка РФ организуют сбор, хранение и анализ данных балансов коммерческих банков, динамику соблюдения ими экономических нормативов, и другие показатели работы коммерческих банков. Указанная информация носит конфиденциальный характер.
Аудиторский контроль представляет собой форму независимого,
нейтрального контроля за деятельностью банков и иных кредитных учреждений.
Он осуществляется в двух основных формах:
- внешний аудит;
- внутренний аудит.
Внешний аудит банковской деятельности осуществляется на договорной платной основе специализированными аудиторскими организациями, обладающими соответствующей лицензией Центрального банка России, или физическими лицами - независимыми частными аудиторами, также получившими лицензию. В целях координации и согласования деятельности аудиторских организаций создаются их различные объединения: ассоциации, палаты и т.д.
Руководство банка и его работники обязаны предоставить аудиторам всю необходимую документацию. Кроме того, аудиторы имеют право присутствовать на заседаниях органов управления банка; получать разъяснения и уточнения по любому вопросу проверки у сотрудников банка.
По результатам проверки аудиторы составляют заключение, в котором дается оценка состояния учета, внутреннего контроля и достоверности отчетности проверяемого банка, соблюдения законодательства и правильности отношений с бюджетом, на основании чего аудиторами принимается решение об утверждении или отказе от утверждения годового бухгалтерского отчета проверяемого банка. В случае отказа от подтверждения годовой отчетности банк обязан в месячный срок устранить отмеченные недостатки и представить исправленный отчет на повторное подтверждение.
Основанием для отказа аудиторов от подтверждения достоверности отчетности могут служить:
- выявление серьезных недостатков в работе банка;
- оказание давления на аудиторов;
- отсутствие подтверждающей достоверность отчетности документации.
Внутренний аудит представляет собой форму менеджериального, управленческого контроля, для осуществления которого в банке создается специальное подразделение - отдел внутреннего контроля. Деятельность данного отдела строится по специальной программе конфиденциального характера, утвержденной правлением.
Основными функциями данного подразделения являются:
- контроль за правильностью реализации подразделениями указаний руководства;
- выявление узких мест в деятельности банка и его отдельных служб и подразделений;
- проведение специальных исследований по поручению правления;
- проверка и обеспечение безопасности хранения материальных и финансовых ценностей;
- предоставление информации внешним аудиторам.
По итогам проверок составляется протокол, в котором отмечаются
выявленные недостатки и разрабатываются рекомендации по устранению
каждого из них. Протокол направляется председателю правления.
Контроль учредителей за деятельностью банка осуществляется в нескольких
формах:
- контроль наблюдательного совета за деятельностью правления;
- контроль ревизионной комиссии за деятельностью банка в целом;
- контроль акционеров.
Акционеры имеют право на прямой контроль за деятельностью банка, заключающийся в получении необходимой информации от руководства предприятия о результатах его деятельности за истекший финансовый год перед собранием акционеров (пайщиков); предоставление доступа к необходимым документам.
Руководство банка обязано периодически информировать акционеров
(пайщиков) о состоянии дел в банке, в том числе путем рассылки
информационных листков.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Подводя итог выше изложенного можно сделать определенные выводы.
Коммерческий банк - это особое явление в хозяйственной жизни,
специфическое предприятие. Он выступает в роли и торгового, и
посреднического, и кредитного, и экономического, и партнерского
предприятия. Современный банк - это универсальное предприятие.
Порядок создания коммерческого банка определяется нормативными актами
Центрального банка России. Процесс этот непрост и требует не только
желания учредителей создать банк, но и тщательной подготовки всех
документов, носящих правовой характер, соблюдения требований
Центрального банка, предъявляемых им при регистрации банка.
Правовое регулирование деятельности коммерческих банков находится в становлении, поэтому государству необходимо более активно вести свою деятельность по развитию сети коммерческих банков и разработке нормативных основ для их деятельности.
Для Центрального банка России как регулятора деятельности коммерческих банков принципиальной установкой должен стать приоритет национальных, а не коммерческих целей, которые иногда прослеживаются в его деятельности. Центральный банк России не должен непосредственно участвовать в кредитовании предприятий.
Острейшим вопросом остается совершенствование структуры коммерческих банков. Деятельность банков и их конечные результаты нельзя отрывать от производства, которое катастрофически упало. Некоторые банки допускают серьезные нарушения финансовой дисциплины, усугубляющие инфляционные процессы. За это, а также за отклонение от принципов кредитования материального производства надо отзывать лицензии на совершение банковских операций и переводить такие банки в разряд дочерних банков или филиалов. Здесь важна позиция Центрального банка России.
В целом следует отметить тот факт, что новая банковская система функционирует, и в ней работает не мало преданных своему делу, инициативных и смелых российских банкиров. Большую роль в создании в нашей стране современной банковской системы может и должно сыграть творческое осмысление и использование богатого зарубежного опыта в данной сфере.
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1. Бабичева Ю.А. "Банковское дело", Москва "Экономика", 1995 г.
2. "Гражданский кодекс Российской Федерации" - части I и II от 23.12.95 г.
3. Ерпылева Н.Ю. "Банковская гарантия" // Законодательство и экономика.
Москва, 1995 г. №5.
4. Закон Российской Федерации "О Центральном банке РФ" от
2.12.91 г.
5. Закон Российской Федерации "О банках и банковской деятельности в
РСФСР" от 2.12.91 г.
6. Закон Российской Федерации "О предприятиях и предпринимательской деятельности" от 25.12.91 г.
7. Инструкция Центрального банка России №1 "О порядке регулирования деятельности коммерческих банков" от 30.04.92 г. (с изменениями от 17 марта, 28 мая, 7 июля и от 30 июля 1993 г.).
8. Лаврушина О.И. "Банковское дело", Банковский и биржевой центр,
1992 г.
9. Методические указания "О создании и деятельности коммерческих банков на территории РСФСР" от 13.03.92 г.
10. Пригожин А.В. "Банки и банковские операции", Издательство "Эхо",
1994 г.
11. Ухтуев Г.А. "Банковское право", Университет Дружбы народов,
1993 г.
12. Черкасов В.Е. "Банковский анализ в коммерческом банке", Москва, 1995 г.
