Следующий этап движения наличных денег – расходование (использование) их населением на покупку товаров, оплату услуг, в качестве платежей в пользу государства и других юридических и физических лиц.
Расходование части денег может быть отложено (сбережения населения) в организованной и неорганизованной формах. От населения наличные деньги вновь поступают в кассы предприятий, организаций, но последние не могут ими воспользоваться для денежных расчетов минуя банк и должны сдавать в банк для зачисления на счета. Таким образом, наличные деньги, начав свое движение из касс банков, пройдя все каналы обращения, возвращаются обратно в банки, чтобы начать новый оборот.
Одни и те же денежные знаки могут совершать множество кругооборотов, одновременно находясь во всех стадиях. Обращение наличных денег происходит непрерывно, и в центре него находятся банки. Такая позиция в кругообороте наличных денег чрезвычайно важна. Это позволяет концентрировать наличные деньги в банках, что приводит к ускорению их обращения, сокращению издержек по денежному обороту, обеспечивает плавность их перехода в безналичную денежную сферу и, наоборот, без встречных перевозок денег в кассах предприятий, организаций, банки устанавливают для них предельные суммы (лимиты) наличных денег, которые могут оставаться в кассе на конец дня, и жесткие сроки их сдачи в банки (предприятия связи). Кроме того, определена возможная величина расходования на месте предприятиями, организациями поступающей денежной выручки.
В процессе организации денежного оборота решаются такие важные экономические задачи, как:
– определение общего объема налично-денежного оборота; его структуры; изучение складывающихся тенденций;
– направление и регулирование денежных потоков;
– размещение денежной массы по территории страны;
– определение массы денег в наличной форме, находящейся в обращении; величины денежных агрегатов;
– установление уровня инкассации выручки; другие методы мобилизации банками наличных денег;
– расчет эмиссионного результата за (на) определенный период и др.
Прогноз наличного денежного оборота (прогноз кассовых оборотов банков) составляется на основе прогноза основных направлений социально-экономического развития, а также данных анализа кассовых оборотов банков за предыдущие периоды и оценки ожидаемых кассовых оборотов за квартал, предшествующий прогнозируемому.
Квартальные прогнозы наличного денежного оборота составляются: всеми банками – по обслуживаемым предприятиям, предпринимателям, частным нотариусам, Главными управлениями Национального банка – по областям и г. Минску, Национальным банком – по республике в целом.
Прогноз наличного денежного оборота составляется банками по источникам поступлений и направлениям выдач наличных денег.
Банки для определения потребности в наличных деньгах составляют прогнозы ожидаемых поступлений в их кассы наличных денег. Прогноз кассовых оборотов делается на основе сведений, накапливаемых в банке по обслуживаемым предприятиям, предпринимателям по источникам поступлений и направлениям выдач наличных денег, на основе динамических рядов.
Сводный прогноз наличного денежного оборота по республике в целом делается Национальным банком. Для этого используются данные прогноза основных направлений социально-экономического развития, а также данные кассовых оборотов учреждений банков. При этом Национальный банк привлекает дополнительные данные: прогнозные расчеты розничного товарооборота (включая общественное питание), сведения об объеме платных услуг (наличными), данные предприятий связи, органов страхования, статистики, Министерства финансов, налоговых органов и других организаций, имеющих отношение к формированию налично-денежного оборота в республике.
Прием, выдача, хранение денежной наличности учреждениями банков осуществляется в порядке, установленном нормативными документами по эмиссионно-кассовым и кассовым операциям в учреждениях банков Республики Беларусь, правилами организации наличного денежного оборота. Эти правила охватывают:
1) порядок создания кассовых узлов, проектирование, техническую укрепленность кассового узла, оборудование рабочих мест кассовых работников в банке, создание касс и т.п.;
2) совершение кассовых операций с наличной национальной валютой, работу приходной, расходной, вечерней касс, подкрепление операционной кассы, порядок работы касс банков при субъектах хозяйствования и расчетно-кассовых центров, распоряжение денежной наличностью при использовании банкоматов;
3) внутрикассовый оборот и обработку денежной наличности, оформление кассовых документов, формирование папок с документами, организацию работы с денежной наличностью (формирование, упаковка денежных знаков, работа с фальшивыми и сомнительными банкнотами), организацию работы кассы пересчета, передачу ценностей между кассовыми работниками, определение подлинности и платежности денежных билетов;
4) инкассацию денежной выручки и перевозку ценностей предприятиями Министерства связи, перевозку ценностей службой инкассации коммерческих банков;
5) обеспечение сохранности ценностей, их хранение, ревизию, ответственность лиц, работающих с ценностями, прием ценностей на хранение;
6) совершение кассовых операций с наличной иностранной валютой и платежными документами в иностранной валюте, порядок приема и передачи валютных ценностей кассами банка, порядок обработки, формирования и упаковки валютных ценностей, ревизию валютных ценностей, порядок работы обменных пунктов.
Наличный денежный оборот организуется на основе тех же принципов, что и весь денежный оборот, а также специфических принципов:
– предприятия, организации, учреждения, предприниматели должны хранить наличные деньги в банках, за исключением лимита кассы, и получать деньги в кассах банков;
– банки устанавливают лимиты остатка наличных денег в кассах субъектов всех форм собственности;
– наличное денежное обращение является объектом прогнозного планирования;
– регулирование наличного денежного оборота осуществляется в централизованном порядке центральным банком.
Наличный денежный оборот по своему объему значительно меньше безналичного денежного оборота, однако его четкая организация особенно важна в социально-экономическом плане, так как этот оборот обслуживают преимущественно отношения связанные со сферой личного потребления. Происходящие в сфере обращения наличных денег процессы прямо влияют на устойчивость покупательной способности населения и денег.
Сфера обращения наличных денег является той областью экономики, которая в той или иной степени соприкасается со всеми остальными ее сторонами. Состояние наличного денежного оборота реагирует на изменения в денежных доходах населения, на развитие потребительского рынка, где эти доходы могут обратиться в реальные материальные блага, а также на распределение товарных масс и денежных доходов по территориям. На показатели наличного денежного оборота в территориальном разрезе оказывают влияние следующие факторы: развитие промышленности, непроизводственного сектора экономики, численность населения и многие другие.
Залогом успешного проведения мероприятий по оптимизации наличного денежного оборота должна стать активизация процесса сбережений населения и расширение спектра розничных банковских услуг, дальнейшее развитие и совершенствование системы безналичных расчетов, вовлечение в организационный оборот средств индивидуальных предпринимателей.
Задание №2
2.1 Укажите, в каких из нижеперечисленных случаев возникают финансовые правоотношения и проанализируйте специфические признаки финансового правоотношения:
а) По приговору суда все имущество Сидорова, в том числе вклады в банках, подлежат конфискации в пользу государства
б) Суд принял решение о передаче бесхозяйного имущества в виде сумки с деньгами в пользу государства
в) Налоговый орган направил предприятию требование об уплате штрафа в бюджет за налоговое правонарушение
На наш взгляд, финансовые отношения возникают в случаях «а» и «в», т.к. в обоих этих случаях имеются все признаки (перечисленные ниже), характерные финансовым правоотношениям.
Финансовое правоотношения - это урегулированные нормами финансового права общественные отношения, участники которых выступают как носителей юридических прав и обязанностей, реализующие содержащиеся в этих нормах предписания по образованию, распределению и использованию государственных денежных фондов и доходов.
Основная особенность таких правоотношений - они возникают в процессе планового образования, распределения и использования государственных (муниципальных) денежных фондов и доходов, т.е. в процессе финансовой деятельности государства и органов местного самоуправления. Финансовые отношения являются разновидностью имущественных, возникают по поводу денежных средств финансовых ресурсов государства.
Следующая особенность - одной из сторон в этих отношениях всегда выступает государство или его уполномоченный орган, орган местного самоуправления. Так как само государство осуществляет в интересах общества финансовую деятельность.
2.2 Имеет ли право НБ РБ предоставлять кредиты Правительству? Если да, то, в каких случаях?
Национальный Банк Республики Беларусь имеет право предоставлять такие кредиты, кроме кредитов Правительству Республики Беларусь для финансирования дефицита республиканского бюджета, за исключением случаев, предусмотренных законом о бюджете Республики Беларусь на очередной финансовый (бюджетный) год и Президентом Республики Беларусь (ч.3 ст.53 Банковского Кодекса Республики Беларусь).
Например, одним из таких исключений был Указ Президента Республики Беларусь от 27 января 2004 г. №47 "О предоставлении Национальным банком кредита Правительству Республики Беларусь в 2003 году".
2.3 Осуществляется ли обязательная продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь предприятиями почтовой связи? Сформулируйте основные требования к обязательной продаже иностранной валюты.
Не осуществляется, т.к. согласно п.24.1. Постановления Правления Национального Банка Республики Беларусь от 13 сентября 2006 г. № 129 (в ред. от 17.01.2007) Обязательная продажа иностранной валюты не осуществляется по выручке в иностранной валюте, поступающей организациям электросвязи и почтовой связи и направляемой ими в течение 30 дней со дня поступления на счет для оплаты счетов за услуги международной связи.
Юридические лица и индивидуальные предприниматели осуществляют обязательную продажу иностранной валюты на внутреннем валютном рынке (далее - обязательная продажа) путем продажи части выручки в иностранной валюте на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь в размере и случаях, установленных Указом Президента Республики Беларусь от 17 июля 2006 г. N 452.
Обязательная продажа осуществляется через банки на торгах открытого акционерного общества "Белорусская валютно-фондовая биржа" (далее - биржа).
В случае, если сумма иностранной валюты, подлежащей обязательной продаже, менее лота, установленного на биржевых торгах, такая продажа осуществляется банкам. Обязательная продажа сумм иностранной валюты менее лота, установленного на биржевых торгах, осуществляется по курсу белорусского рубля к соответствующей иностранной валюте, сложившемуся на биржевых торгах в день осуществления обязательной продажи. Если в день осуществления обязательной продажи торги по данной иностранной валюте на бирже не проводились либо данная иностранная валюта не котируется на биржевых торгах, обязательная продажа такой иностранной валюты осуществляется по официальному курсу белорусского рубля к соответствующей иностранной валюте, установленному Национальным банком на день осуществления обязательной продажи.
Юридические лица и индивидуальные предприниматели представляют в банк в соответствии с настоящей Инструкцией необходимые документы в период времени, определенный банком для работы с клиентами.
Копии документов, обосновывающих неосуществление обязательной продажи:
хранятся в банке в течение установленного законодательством срока;
могут представляться в банк в электронном виде или на машинном носителе.
Порядок представления и хранения таких документов устанавливается банком самостоятельно.
Размер комиссионного вознаграждения, взимаемого банком за осуществление обязательной продажи юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, не должен превышать 0,2 процента от суммы сделки, включая биржевой сбор.
Задание №3
В обеспечение возврата выданного кредита был заключен договор страхования риска непогашенного кредита. Кредит не был возвращен заемщиком, страховая организация ликвидирована. Какие действия может предпринять в данном случае банк по возврату кредита?
Прокомментируйте ситуацию
В данной ситуации договор страхования должен быть прекращен при открытии ликвидационного производства хозяйственным судом. Ликвидирована страховая организация была еще до наступления страхового случая (в нашем случае – до момента невозвращения кредита заемщиком банку), а согласно ч.1 ст.228 Закона Республики Беларусь «Об экономической несостоятельности (банкротстве)» от 18 июля 2000 г. № 423-З (в ред. от 11.07.2007 № 251-З) в случае открытия хозяйственным судом в отношении страховой организации ликвидационного производства все договоры страхования, которые заключены такой организацией в качестве страховщика и по которым страховой случай не наступил до даты открытия ликвидационного производства, прекращаются.
Следовательно банку необходимо истребовать сумму невыплаченного кредита и процентов непосредственно у заемщика. В случае отказа добровольного погашения кредита банку следует обратиться в суд.
Формами ответственности заемщика перед банком в случае нарушения обязательств по возврату кредита и выплате процентов являются возмещение убытков, взыскание договорной неустойки и взимание процентов, включая повышенные проценты в части увеличения платы за пользование заемными средствами. Характер ответственности клиента должен быть определен в кредитном договоре. Однако, даже если договором не предусмотрены меры ответственности, их можно определить исходя из норм белорусского законодательства.
Поскольку кредитное обязательство является денежным, в этом случае прежде всего подлежит применению ст. 366 Гражданского кодекса Республики Беларусь (далее - ГК). В соответствии с указанной нормой за пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется учетной ставкой Национального банка Республики Беларусь на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части. Если убытки кредитора превышают сумму указанных процентов, то он может потребовать возмещения этой разницы. Таким образом, с момента возникновения просрочки заемщик должен платить повышенные проценты, что также закреплено в ст. 147 Банковского кодекса Республики Беларусь. В их состав будут входить проценты за пользование кредитом и проценты (как мера ответственности), установленные ст. 366 ГК.
Список использованных источников
1. Конституция Республики Беларусь 1994 года (с изменениями и дополнениями принятыми на Республиканском референдуме 24 ноября 1996 года и 17 ноября 2004 года) // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Национальный центр правовой информации Республики Беларусь. – Минск, 2009.
2. Банковский кодекс Республики Беларусь № 441-З от 25 октября 2000 г. (в ред. от 3 июня 2009 г. № 23-З) // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Национальный центр правовой информации Республики Беларусь. – Минск, 2009.
3. Указ Президента Республики Беларусь от 17 июля 2006 г. № 452 ( в ред.01.03.2007 № 116) «Об обязательной продаже иностранной валюты» // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Национальный центр правовой информации Республики Беларусь. – Минск, 2009.
4. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь «Правила организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь» от 24 августа 2007 г. № 166 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Национальный центр правовой информации Республики Беларусь. – Минск, 2009.
5. Белова И.А. Правовое регулирование денежного обращения и кредита учеб.-метод. комплекс. – Гродно: ГрГУ, 2008. – 137 с.
6. Бойко Т.С., Лещенко С.К. Финансовое право: Учебное пособие. – Минск: Книжный дом, 2006. – 320 с.
7. Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. – М.: Юристъ, 2000. – 256 с.
Страницы: 1, 2
