Итак, основные признаки, кредитной организации содержаться в ее определении, которое закреплено в статье 1 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (далее - Федеральный закон). В них выражена сама сущность кредитной организации, как такой организации, которая привлекает и размещает от своего имени и за свой счет чужие денежные средства. Но помимо сущности у кредитной организации есть и содержание, выраженное некоторыми дополнительными признаками.
Для того чтобы разобраться в специфике кредитной организации, а значит и в том, чем она отличается от других коммерческих организаций необходимо обратить внимание не только на те признаки, которые закреплены в статье 1 Федерального закона. Нужно еще принимать во внимание и те признаки, которые закреплены в других статьях этого же закона. Определение кредитной организации, закрепленное в статье 1 Федерального закона, - содержит только ее основные признаки. В ряде статьей Федерального закона содержаться нормы, которые закрепляют другие отличительные признаки понятия кредитной организации. Например, обязанность кредитной организации предоставлять отчетность в Банк России. Поэтому мы не ограничимся рассмотрением только тех элементов понятия кредитной организации, которые образуют ее определение. Понятие, как известно, всегда шире, чем определение.
Внешне, как признаки кредитной организации, они позволяют точнее отличать ее от других хозяйственных обществ. Но эти же признаки, раскрывают ее содержание. Поэтому признаки кредитной организации - это те основные элементы, из которых складывается содержание понятия кредитной организации. Простой пример. Требования к наименованию кредитной организации, как ее признак, не столь существенны, чтобы войти в определение кредитной организации. Поэтому они сформулированы в статье 7 Федерального закона. Но специфика этих требований, как будет показано дальше, - это еще один признак, по которому кредитная организация отличается от всех остальных хозяйственных обществ. Только ей, в частности, разрешается использовать в своем наименование слово "банк". Другим юридическим лицам это запрещено.
2. Ситуационная (практическая) часть
Задача 1.
Коммерческий банк «Рубикон» обратился в арбитражный суд с иском о признании недействительным решения налогового органа о взыскании пени за задержку исполнения по его вине платежных поручений клиентов на перечисление налогов в бюджет. При этом было выявлено и документально подтверждено, что при невыполнении платежных поручений клиентов из-за отсутствия средств на их расчетных счетах банк производил погашение задолженности этих же клиентов по собственным кредитам через ссудные счета.
Возможно ли удовлетворение иска коммерческого банка?
Ответ на задачу 1.
Правоотношения, возникающие между банком и его клиентом-владельцем счета регламентируются главой 45 части второй ГК РФ. В соответствии с п.3 ст.845 ГК РФ банк не может определять и контролировать направления использования денежных средств клиента или устанавливать другие ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.
Однако это общее правило может быть изменено законом или договором банковского счета. В частности, в ст.15 Закона об основах налоговой системы указывается, что банки не вправе задерживать исполнение поручений клиентов на перечисление налоговых платежей. Эти платежные поручения подлежат исполнению в первоочередном порядке. Своими действиями банк искусственно создавал ситуации с отсутствием денежных средств на расчетных счетах клиентов и нарушал тем самым приведенные положения Закона об основах налоговой системы.
Задача 2.
АО «Бора» обратилось в АКБ «Гранит» с просьбой о выделении банковского кредита в сумме 2 млн.руб. на 6 месяцев.
Определите, какие документы необходимо представить для получения кредита. Составьте вариант кредитного договора.
Ответ на задачу 2.
В соответствии со ст.819 ГК РФ, по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.
Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора. Такой договор считается ничтожным (ст.820).
Для получения кредита Заемщик предоставляет Банку следующие документы:
I. Заявление в произвольной форме (с указанием суммы, цели кредита, срока и формы обеспечения, а также юридического и почтового адреса Заемщика, телефонов руководителей и фамилии и должности представителя Заемщика, которому в соответствии с доверенностью предоставлено право представления документов и ведения переговоров по вопросам предоставления кредита).
II. Документы, подтверждающие правоспособность Заемщика:
- нотариально удостоверенную копию Устава (Положения), зарегистрированного в установленном законодательством порядке;
- нотариально удостоверенную копию учредительного договора (если законодательством предусмотрено его составление);
- карточку с образцами подписей распорядителей счета и оттиском печати, заверенную нотариально;
- свидетельство о регистрации или нотариально удостоверенную копию его;
- разрешение на занятие предпринимательской деятельностью с указанием срока функционирования (для предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица);
- разрешение на занятие отдельными видами деятельности (лицензию).
III. Справки из ГНИ и отделения Пенсионного фонда России о намерении открыть ссудный счет (после принятия Банком решения о предоставлении кредита).
IV. Финансовые документы:
- годовой отчет за последний финансовый год, составленный в соответствии с требованиями Минфина России, с отметкой ГНИ о принятии, включающий:
- бухгалтерский баланс;
- отчет о прибылях и убытках - форма N 2;
- пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках - формы NN 3, 4, 5, пояснительную записку;
- специализированные формы, установленные министерствами и ведомствами Российской Федерации или республик, входящих в состав Российской Федерации;
- формы отчетной информации об использовании бюджетных средств, установленные Минфином России для бюджетных организаций (отчет об использовании бюджетных ассигнований, справка об остатках средств, полученных из федерального бюджета) - представляют организации, получающие бюджетные ассигнования;
- аудиторское заключение (или его итоговую часть) по результатам обязательного по законодательству Российской Федерации аудита годовой бухгалтерской отчетности за последний финансовый год (при его отсутствии - за предшествующий год);
- бухгалтерский отчет за последний квартал с отметкой ГНИ о принятии, включающий:
- бухгалтерский баланс;
- отчет о прибылях и убытках - форма N 2;
- формы отчетной информации об использовании бюджетных средств - представляют организации, получающие бюджетные ассигнования;
- бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках за последний отчетный месяц;
- суммы остатков на забалансовых счетах по полученным и выданным обеспечениям на отчетные даты за последние месяц и квартал, а также на дату подачи заявления;
- расшифровки кредиторской и дебиторской задолженности к представленным балансам с указанием наименований кредиторов и должников и дат возникновения задолженности;
- расшифровки задолженности по кредитам банков к представленным балансам и на дату подачи заявления с указанием кредиторов, суммы задолженности, даты получения кредита, даты погашения, процентной ставки, периодичности погашения, суммы просроченных процентов;
- расшифровки краткосрочных финансовых вложений к представленным балансам;
- расшифровки прочих оборотных активов к представленным балансам, кроме годового, в разрезе балансовых счетов;
- справки банков об остатках на расчетных (текущих) и валютных счетах Заемщика и наличии претензий к счетам;
- выписки банков по расчетным и валютным счетам за последние 6 месяцев.
V. Документы по технико-экономическому обоснованию:
- бизнес-план на текущий год или на период пользования кредитом, если этот период менее года;
- технико-экономическое обоснование кредита;
- копии контрактов (договоров).
VI. Документы по предоставляемому обеспечению.
а) при залоге недвижимости:
- правоустанавливающие документы и документы, подтверждающие право собственности на объект недвижимости;
- страховой полис, по которому выгодоприобретателем выступает Банк, с обязательным ежегодным (или с другой периодичностью в зависимости от срока страхования) переоформлением;
- документ о территориальных границах земельного участка (копия чертежа границ участка), выданный комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;
- справку из органа, ведущего регистрацию и техническую инвентаризацию объекта недвижимости, и поэтажный план объекта недвижимости;
б) при залоге транспортных средств:
- технический паспорт;
- страховой полис, по которому выгодоприобретателем выступает Банк, с обязательным ежегодным переоформлением;
в) при залоге товаров в обороте:
- документы, подтверждающие наличие товарно-материальных ценностей (ТМЦ) и их стоимость (ведомости остатков ТМЦ, накладные, счета-фактуры, складские расписки);
г) при залоге оборудования:
- документы, подтверждающие право собственности на предмет залога (например, контракт со спецификацией, планировкой, товарно-транспортные документы);
- документы, подтверждающие оплату таможенной пошлины (при импорте);
- при необходимости документы, подтверждающие оплату оборудования;
- акт ввода в эксплуатацию или акт приема-передачи;
д) при залоге ценных бумаг
е) при принятии гарантий и поручительств
Кредитный договор N __________"____"______________ г.
____________________________
(место заключения договора)
Акционерный коммерческий банк «Гранит», именуемый в дальнейшем Кредитор, в лице ______________ (должность уполномоченного лица банка, Ф.И.О. полностью), действующего на основании Устава, Положения о и доверенности N ________________ от "____"_______________ 199__ г., с одной стороны, и Акционерное Общество «Бора», именуемый в дальнейшем Заемщик, в лице __________________________________, действующего на основании ______________________, с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:
I. Предмет договора
1.1. Кредитор обязуется предоставить Заемщику кредит в сумме 2 000 000 (два миллиона) рублей для ____________________________(целевое назначение кредита)
на срок до "___"____________________ года под __________________________ процентов годовых, а Заемщик обязуется возвратить Кредитору полученный кредит и уплатить проценты за пользование им в размере, в сроки и на условиях настоящего договора.
II. Условия предоставления кредита
2.1. Кредитор открывает Заемщику ссудный счет N____________________.
2.2. Выдача кредита производится после надлежащего оформления указанного в пункте 5.1 настоящего договора обеспечения по кредиту, а также (далее вписывается по необходимости) перечисления денежных средств на депозитный счет Заемщика у Кредитора, передачи залогодателем Кредитору предмета заклада, предоставления Кредитору банковской гарантии, страхового полиса на предметы залога.
