Система пенсионного обеспечения граждан РФ
Введение
Глубинные качественные изменения, происходящие в Российской Федерации, затронули все сферы жизнедеятельности российского общества и государства. В связи с этим возникла объективная необходимость пересмотра укоренившихся представлений о деятельности существующих социальных институтов, их финансовых источников и рационального использования имеющихся средств.
Наиболее важным для членов общества направлением преобразований социальной политики государства является реформирование пенсионной системы, затрагивающей интересы нескольких поколений на протяжении длительного времени.
Негативные демографические изменения заставляют искать новые подходы в решении задач, связанных с материальным обеспечением нетрудоспособных при наступлении старости, инвалидности, по случаю потери кормильца.
Актуальность данной работы связанна с тем, что пенсионная система и механизм управления ее финансами требуют изменений, адекватных современным экономическим, социальным и демографическим условиям с учетом передового мирового опыта, накопленного финансовой наукой. Это вызывает необходимость глубокого научного анализа проблем, связанных с реализацией пенсионной реформы, ее последствиями, функционированием пенсионной системы.
Предмет исследования — система пенсионного обеспечения граждан РФ.
Объект исследования — НПФ.
Цель исследования — провести комплексное исследование особенностей НПФ. Для достижения поставленной цели мной была предпринята попытка реализовать следующие задачи:
· затронуть вопрос появления и развития НПФ.
· рассмотреть основные черты и особенности НПФ.
· изучить положение дел на современном этапе развития НПФ.
Теоретическую основу работы составляют учебные пособия, монографии и статьи. В основе реферата лежат статьи Михаила Серова и Александра Ефремова.
1. Ключевые этапы становления НПФ
В наследство от советской власти России досталась система государственного пенсионного обеспечения, работающая по принципу «сегодняшнее поколение трудящихся обеспечивает сегодняшнее поколение пенсионеров». В условиях кризиса, инфляционных процессов и перестройки экономики главный недостаток такой системы состоит в том, что стремление государства обеспечить пенсионерам достойное существование ложится слишком тяжелым грузом на работающих членов общества. В результате складывается парадоксальная ситуация, когда из народнохозяйственного оборота взносами в Государственный пенсионный фонд РФ изымается огромные средства, а довольных уровнем пенсионного обеспечения нет. Трудящиеся граждане в настоящее время совершенно не представляют, какую пенсию они будут получать через 3-5 лет, не говоря о 10-15, причем размер пенсии практически не связывается с их вчерашними, сегодняшними и завтрашними трудовыми усилиями.1
История возникновения НПФ уходит своими корнями к 1989 г. Именно в этом году Госстрах ввел дополнительную услугу по страхованию пенсий. И уже в ноябре 1991 г. возник первый в современной российской истории НПФ - Российский страховой пенсионный фонд (РСПФ). В декабре 1991 г. Указом Президента РФ "О первоочередных мерах по организации работы промышленности" государственным предприятиям было разрешено создавать, за счет прибыли, фонды для увеличения пенсий их работникам. В 1992г. Указом Президента РФ «О НПФ» установлены основные (рамочные) принципы функционирования НПФ и определено, что выплаты осуществляются наряду с государственными пенсиями . На основании указа в 93-94гг. было учреждено около 350 организаций, относящих себя к НПФ. Большинство фондов были организованы в форме акционерных обществ и применяли накопительные схемы на основе индивидуальных лицевых счетов, которые открывались частными лицами в банках или иных финансовых учреждениях и не были связаны с предприятиями. В апреле 1994 г. Главное Правовое Управление при Президенте РФ принимает решение о разработке Закона "О негосударственных пенсионных фондах".1
С января 1995 года постановлением Правительства РФ от 24.12.1994 N 1418 "О лицензировании отдельных видов деятельности" деятельность НПФ и компаний по управлению активами НПФ включена в перечень лицензируемых видов деятельности. При этом в качестве лицензирующего органа была определена Инспекция негосударственных пенсионных фондов при Министерстве социальной защиты населения РФ. Первые лицензии НПФ были выданы в октябре 1995 г. В связи с изменениями в требованиях к лицензированию в конце 2002 года выдача лицензий была приостановлена. Она возобновилась только в апреле 2004 года.2
В мае 1998 г. после долгих процедур согласований (проект был трижды отклонен Государственной Думой) вступил в силу Федеральный закон от 07.05.1998 N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах", который регулирует различные аспекты функционирования НПФ и на сегодняшний день.3
В декабре 1999 года Правительство утвердило «Требования к пенсионным схемам НПФ», а затем и «Требования к составу и структуре пенсионных резервов НПФ и контролю над их размещением».
В июне 2000г. учреждена Национальная Ассоциация Пенсионных Фондов (НАПФ) в целях защиты интересов вкладчиков, участников, застрахованных лиц и членов Партнерства (с мая 2005г. НАПФ — саморегулируемая организация НПФ).4
В октябре 2000 года на заседании Правительства были одобрены предложения ПФР и Минтруда по введению накопительных принципов формирования трудовой пенсии.
1 января 2002 года началась пенсионная реформа, основная идея которой заключается в переходе от распределительной системы пенсионного обеспечения к распределительно-накопительной. Данная реформа продолжается до сих пор.
Дополнительный импульс развитию системы НПФ был придан в 2002-03гг., когда фонды были признаны страховщиками по обязательному пенсионному страхованию наряду с ПФР. Им предоставлена возможность с 1 июля 2004г. заключать договоры ОПС с застрахованными лицами. При этом фонды вновь активизируют работу по привлечению физических лиц.1
В течение 1996 - 2008 гг. сфера негосударственного пенсионного страхования достаточно динамично развивалась. В 2004-09 гг. происходил весьма динамичный рост числа застрахованных лиц, которые перевели средства пенсионных накоплений в НПФ . В 2001-08гг. количество участников увеличилось более, чем в 2 раза.
2. НПФ. Общая информация
Негосударственный пенсионный фонд (НПФ) — особая организационно-правовая форма некоммерческой организации социального обеспечения. Основным видом деятельности НПФ является негосударственное пенсионное обеспечение участников Фонда на основании договоров о негосударственном пенсионном обеспечении. НПФ осуществляют деятельность на основании Федерального закона N75-ФЗ от 07.05.1998 «О негосударственных пенсионных фондах».1
НПФ аккумулирует пенсионные взносы, размещает пенсионные резервы в соответствии с действующим законодательством, распределяет полученный доход, оформляет и выплачивает негосударственные пенсии. Рассмотрим механизм работы НПФ подробнее.
Вкладчик перечисляет взносы в НПФ на основании пенсионного договора. При заключении данного договора ему необходимо выбрать пенсионную схему — некую спецификацию договора, определяющую во многом его условия.
Пенсионная схема — совокупность условий, определяющих порядок формирования пенсионных накоплений и выплат негосударственных пенсий.
Пенсионные схемы подразделяются:
1. по способу формирования пенсионных обязательств — на сберегательные, страховые и смешанные;
Сберегательные схемы, как правило, предполагают выплату пенсии в течение определенного срока. В случае смерти участника пенсионной программы предусматривается наследование или правопреемство оставшихся на его счете средств пенсионных накоплений.
Страховые схемы, как правило, подразумевают пожизненную выплату пенсий. Наследование или правопреемство ими не предусматриваются.
Смешанные схемы представляют собой комбинированный вариант страховой и сберегательной схем. Наследование или правопреемство по ним, обычно, возможно только в период накопления.
2. по условиям актуарных расчетов — на схемы с установленными взносами и схемы с установленными выплатами;
3. по способу учета пенсионных обязательств Фонда — схемы с учетом на именных пенсионных счетах и схемы с учетом на солидарных пенсионных счетах.
Обычно, учет осуществляется на солидарном счете, если вкладчиком является предприятие. Если же вкладчик — физическое лицо, перечисляющее в НПФ взносы в свою пользу, учет ведется на именном счете.
Фонд учитывает поступившие пенсионные взносы на солидарном или именном счете вкладчика и формирует пенсионные резервы. Эти резервы он инвестирует (обычно — через управляющую компанию) в высоконадежные активы. Полученный по результатам инвестирования доход распределяется по счетам и увеличивает будущую пенсию участников. Однако следует помнить, что часть дохода направляется на вознаграждение управляющего (НПФ или НПФ и УК), на пополнение страхового резерва и на оплату расходов по обслуживанию фонда.
При выходе участника на пенсию НПФ (а в ряде случаев — в соответствии с договором — вкладчик), исходя из накопленной суммы, определяет размер негосударственной пенсии и порядок ее получения.1
Задачи, решаемые при участии НПФ:
· Создание реальных условий для конкуренции в пенсионной сфере (в т.ч. устранение государственного монополизма);
· Снижение нагрузки на государственный бюджет в связи с пенсионными выплатами при досрочном выходе на пенсию, а также улучшение условий труда, сокращение (упразднение) рабочих мест с тяжелыми и вредными условиями труда ;
· Привлечение негосударственных институтов в систему предоставления социальных услуг, в т.ч. разработка и внедрение частных пенсионных систем (отраслевых, территориальных и пр.). Т.о. государство предоставляет гражданам возможность повысить размер обязательной накопительной составляющей трудовой пенсии, а также сформировать суммы пенсионных выплат дополнительно к государственному пенсионному обеспечению. Кроме того, частный сектор должен. способствовать «удешевлению» затрат на государственное пенсионное страхование (в т.ч. в части администрирования);
· Снижение зависимости пенсионной системы от демографических факторов, а также от влияния экономической и политической конъюнктуры;
· Всеобщий охват населения пенсионной системой;
· Обеспечение достойного уровня совокупной пенсии в реальном выражении.1
2.1 Кто контролирует НПФ
Высшим органом управления большинства НПФ является Совет фонда. Он формируется исключительно учредителями; вкладчики и участники не принимают участия в этой процедуре. К компетенции Совета уставы фондов обычно относят:
· решение стратегических вопросов деятельности фонда;
