Бизнес-план ООО Коптильня
1.Пояснительная записка.
1.1 Резюме фирмы.
Цель деятельности фирмы в получении прибыли от производства холодного и горячего копчения рыбы в городе Санкт Петербурге, производимой из свежей рыбы, отличающихся: хорошим вкусом, высокой калорийностью, легкостью усвоения, медленно черствеющих.
Фирма планирует продавать такие сорта рыбы как:
Горбуша,Кита,Осетр,Скумбрия,Треска,Севрюга. В дальнейшем фирма планирует
увеличить ассортимент товаров в зависимости от спроса. Так же фирма
планирует сдавать готовую продукцию на мелко оптовые базы.
Наша фирма расположена в городе Санкт Петербург.
Офис и склад будут орендоватся,также наша фирма арендует грузовой микро
автобус 3 раза в неделю.
1.2. Анализ рынка, конкуренты, конкурентное поведение фирмы.
На рынке города Санкт Петербург существует несколько фирм
производителей аналогичной продукции: отечественных и несколько зарубежных.
Из зарубежных конкурентов в нашей стране получили наибольшее
распространение две фирмы : Fish good и Smail. Их продукция широко
известна признана и высокого качества. Но очень высокая цена препятствует
широкому распространению товара. Продукция нашей фирмы не уступают по
качеству этим аналогам, при этом имеют более низкую цену . По сравнению с
продукцией отечественного наш продукт при приблизительно равных ценах
имеет лудшие вкусовые качества, что подтверждено тестовыми испытаниями
нашей фирмы и несколькими независимыми тестовыми лабораториями .
1.3. Формирование капитала фирмы. Уставной капитал.
Фирма выбирает методику ценообразования основанную на том, что размер торговой наценки возмещает затраты фирмы на её деятельность и обеспечит достаточную прибыль
Учредителями фирмы являются: три индивидуальных частных предпринимателя, имеющих соответствующий опыт и ранее занимающихся аналогичным производством.
Учредители сформировали уставный капитал в суме 255000 руб. в размере
85000 руб. от каждого учредителя, фирма кредитов в банке не берет.
Бизнес-план составляется на 2 месяца, с ноября по декабрь.
Результатом деятельности будет основание о целесообразности
предпринимательской деятельности или отсутствием ее.
2. Расчётная часть проекта.
2.1. Планирование численности персонала и ФОТ.
Планируется, что генеральный директор занимается управлением
производства; коммерческий директор – вопросами сбыта, цены,
транспортировка, снабжение исходными материальными ценностями с окладом
2000 р/мес; бухгалтер – бухгалтерская и статистическая отчетность, налоги,
анализ финансового состояния, текущие вопросы бухгалтерского учета с
окладом 1800 р/мес; технолог – производство с окладом 2000 р/мес.
Для выполнения производственных функций по контракту, на работу принимаются: 2 заготовителя с окладом 1500 р/мес., термист с окладом 1500 р/мес.,2 разнорабочих с окладом 1300 р/мес.
|табл.1 | | | | | | |
|Штатное расписание |
|Должность |Численнос|Оклады |Фот |Всего |
|(специальность) |ть, | | |ФОТ |
| |человек | | | |
| | |Ноябрь |Декабрь |Ноябрь|Декабрь| |
|1. Ген.директор |1 |2000 |2000 |2000 |2000 |4000 |
|2. Технолог |1 |2000 |2000 |2000 |2000 |4000 |
|3. Бухгалтер |1 |1800 |1800 |1800 |1800 |3600 |
|Итого руководителей и |3 | | |5800 |5800 |11600 |
|специалистов | | | | | | |
|Начисления на соц.нужды| | | |2233 |2233 |4466 |
|38,5% от ФОТ | | | | | | |
|1. Заготовитель |2 |1500 |1500 |3000 |3000 |6000 |
|2. Термист |1 |1500 |1500 |1500 |1500 |3000 |
|3. Разнорабочий |2 |1000 |1000 |2000 |2000 |4000 |
|Итого основных рабочих |5 | | |6500 |6500 |13000 |
|Начисления на соц.нужды| | | |2502,5|2502,5 |5005 |
|Всего ФОТ по фирме |8 | | |12300 |12300 |24600 |
|Начисления на соц.нужды| | | |4735,5|4735,5 |9471 |
|всего по фирме | | | | | | |
Производственный план
ООО «Коптильня» производства своей продукции необходимо следуюшее оборудывание.
1. разделочный стол.
2. Морозтльная камера.
3. Коптильня гор.копчения.
4. Коптильня хол.копчения.
5. Бочки для засола.
6. Ножи и др. оборудывание.
Общая стоимость оборудования – 115000 руб.
Для осуществления производственного процесса фирма арендует производственный участок(144 кв. м.), при этом величина арендной платы за 1 мес. – 6000 руб.не включая комунальные услуги, а также грузовой микроавтобус, величина арендной платы – 1400 руб. в месяц.
Офис находится по адресу: Россия, г. Санкт Петербург, ул. Генерала
Кныша, 7-2-36. Оплата – 1000 руб. в месяц включая коммунальные услуги,
телефон .
2.2. Планирование финансовых показателей деятельности фирмы.
Фирма покупает товары на Петербургских крупно оптовых базах.
|табл.2 | | | |
|Опредиление материальных ценностей |
|Материальные ценности |Кол.-во |Цена |Сумма руб.|
| |кг. |руб. | |
|Горбуша |500 |21 |10500 |
|Кита |500 |25 |12500 |
|Осетр |500 |90 |45000 |
|Скумбрия |500 |23 |11500 |
|Треска |500 |30 |15000 |
|Севрюга |500 |80 |40000 |
|Вода |500 |0 |0 |
|Соль |250 |2 |500 |
|Добавки и специи |100 |12 |1200 |
|Итого | | |136200 |
|Вспомогательные материалы | | |1000 |
|Общая ст-ть мат.ценностей | | |137200 |
Все это будет списано на себестоимость то есть к 1 Января материальных ценостей не будет.
|табл.3 | | |
|Планирование объёма продаж |
|Показатели |Ноябрь |Декабрь |
|Горбуша х/к |
|кг. |120 |130 |
|сумма руб. |4320 |4680 |
|цена за 1кг. |36 |36 |
|Горбуша г/к |
|кг. |120 |130 |
|сумма руб. |4800 |5200 |
|цена за 1кг. |40 |40 |
|Кита х/к |
|кг. |250 |250 |
|сумма руб. |18500 |18500 |
|цена за 1кг. |74 |74 |
|Осетр г/к |
|кг. |115 |135 |
|сумма руб. |21850 |25650 |
|цена за 1кг. |190 |190 |
|Осетр х/к |
|кг. |110 |140 |
|сумма руб. |20240 |25760 |
|цена за 1кг. |184 |184 |
|Скумбрия х/к |
|кг. |240 |260 |
|сумма руб. |10080 |10920 |
|цена за 1кг. |42 |42 |
|Треска х/к |
|кг. |125 |125 |
|сумма руб. |6000 |6000 |
|цена за 1кг. |48 |48 |
|Треска г/к |
|кг. |125 |125 |
|сумма руб. |6500 |6500 |
|цена за 1кг. |52 |52 |
|Севрюга х/к |
|кг. |125 |125 |
|сумма руб. |21875 |21875 |
|цена за 1кг. |175 |175 |
|Севрюга г/к |
|кг. |125 |125 |
|сумма руб. |23125 |23125 |
|цена за 1кг. |185 |185 |
|Итого: |47860 |54140 |
|Обшая за 2 месяца= 285500 |
|табл.4 | | |
|Расчёт элементов затрат |
|Элементы затрат |Обоснование расчёта |Сумма |
| | |руб. |
|1. Вода на технологические|опз1м*к.м.*тариф за 1 гл.400*2*16.5 |13200 |
|цели | | |
|2. Энергия на технол. цели|опз1м*к.м.*тариф за 1 меш.1300*2*0,4 |1040 |
|3. Затраты на отопление |опз1м*к.м.*тариф 1500*2*0,8 |2400 |
|4. Затраты на |опз1м*к.м.*тариф за 1 кВат/ч |4000 |
|электрическую энергию |5000*2*0.4 | |
|5. Аренда + машина |аренда за1мес*кол-во месяцев |16800 |
| |7000+1400*2 | |
|6.Реклама |Зависит от ее стоимости и объема |500 |
|7. НДС на выручку |выручка*20%от выручки/120%от выручки |47583 |
| |//285500*20/120 | |
|8. НДС на приобретение |(мат.цен.+аренда)*20%от их |22866 |
|мат.ценностей |суммы/120%от их | |
| |суммы//(137200+16800)*20/120 | |
|9. НДС к оплате |п.57-п.8//47583-22866 |24717 |
|10. Чистая выручка |выручка-НДС к оплате//285500-24717 |260783 |
|11.Налог в дорожные фонды |2,5% от чистой выручки// 260783*0,025 |6520 |
|12. Налог с продаж |5% от указаной суммы |безналич|
| | |ный |
| | |расчет |
Налог c продаж ООО “Коптильняг” платить не обязана, так как эта фирма будет производить расчет с клиентами по безналичному расчету.
|табл 5 | | | |
|Расчет износа |
| Наименование |Цена |Амартизаци|Сумма |
| | |я |износа |
|1.Разделочный стол |1000 |МБП |1000 |
|2.Морозильная камера |70000 |10% |7000 |
|3.Коптильня г/к |20000 |20% |4000 |
|4.Коптильня х/к |20000 |20% |4000 |
|5. Бочки для засола |5*5000=250|МБП |2500 |
| |0 | | |
|6.Ножи и |1500 |МБП |1500 |
|др.оборудывание | | | |
|Итого |115000 | |20000 |
|табл.6 | | |
|Планирование полной себестоимости |
|Элементы затрат |Обоснование расчёта |Сумма |
| | |руб. |
|1. Сырьё и основные мат.-лы: |
|1.1. Осн. мат.-лы |табл.2 |136200 |
|1.2. Вода на технол. цели |табл.4 п.1 |13200 |
|2. Вспом. мат.-лы |исходные данные |1000 |
|3. Энергия на технол. цели |табл.4 п.2 |1040 |
|4. Комунальные услуги: |
|4.1. На отопление |табл.4 п.3 |2400 |
|4.2. На эл.эн. |табл.4 п.4 |4000 |
|Всего мат.-ных затрат |сумма с п.1 по п.4.2 |157840 |
|5. Зар.плата производственного |табл.1 |13000 |
|персонала | | |
|6. Зар.плата руководителей и |табл.1 |11600 |
|специалистов | | |
|7. Отчисления на соц. нужды |38.5%от (п.5+п.6) |9471 |
|Прочие затраты: |
|1. Арендная плата |табл.4 п.5 |16800 |
|2. Реклама |т.4 п.6 |500 |
|3. Канц. товары |планирует собственик |300 |
|4. Налоги в дорожные фонды |табл.4 п.11 |6519,6 |
|5. Износ |т.4 п.6 |20000 |
|Итого прочих затрат |сумма с п.1 по п.3 |44119,6 |
|Полная себестоимость |матер. |236030,6 |
| |затраты+(п.5,п.6,п.7)+пр| |
| |очие затраты | |
|табл.7 | | | |
|Планирование условно-переменных затрат |
|Показатели (статьи затрат) |Сумма руб. |В том числе |
| | |Оплач. до |К оплате |
| | |31.12. |(кред.задолж.|
| | | |) |
|1. Основные материалы |136200 |100200 |36000 |
|2. Вода на технол. цели |13200 |11000 |2200 |
|3. Вспомогательные мат.-лы |1000 |1000 |0 |
|4. Энергия на |1040 |1040 |0 |
|технологические цели | | | |
|5. ФОТ основных рабочих |13000 |9000 |4000 |
|6. Начисления на соц. нужды |5005 |5005 |0 |
|Всего |169445 |127245 |42200 |
| | | | |
| | | | |
|табл.8 | | | |
|Планирование условно-постоянных затрат |
|Показатели (статьи затрат) |Сумма руб. |В том числе |
| | |Оплач. до |К оплате |
| | |31.12. |(кред.задолж.|
| | | |) |
|1. Зар.плата руководителей |11600 |6600 |5000 |
|и специалистов | | | |
|2. Начисления на ФОТ |4466 |4400 |66 |
|3. Затраты на отопление |2400 |2400 |0 |
|4. Затраты на электрическую|4000 |4000 |0 |
|энергию | | | |
|5. Аренда |16800 |15300 |1500 |
|6. Канцелярские товары |300 |240 |60 |
|7. Налоги в дорожные фонды |6519,6 |6419 |100,6 |
|8.Реклама |500 |500 |0 |
|9.Износ |20000 |20000 |0 |
|Итого: |66585,6 |59859 |6726,6 |
| | | | |
| | | | |
|табл.9 | | | |
|Баланс фирмы на начало деятельности |
|Активы |Пассивы |
|1.Оборудывание= |115000| | |
|1. Товарные запасы= |137200|Уставной |255000|
| | |капитал= | |
|2. Денежные средства= |2800 | | |
|Баланс= |255000|Баланс= |255000|
| | |
|табл.10 | |
|Заявление о доходах фирмы |
|Показатели |Сумма |
| |руб. |
|1. Выручка (без НДС) т.4п10 |260783 |
|2. Стоимость изделий проданных: | |
|товарные запасы на начало деятельности =137200 |137200 |
|товарные запасы на 31.12 = 0 (137200-137200) |0 |
|3. Остальные условно-переменные затраты = 169445-137200 |32245 |
|4. Условно-постоянные затраты |66585,6 |
|5. Прибыль от реализации = 260783-137200-32245-66585,6 |24752,4 |
|6. Начислены налоги на имущество+на рекламу = |5145 |
|(255000*0.02)+(500*0,05) | |
|7. Размер налогооблагаемой прибыли = 24752,4-5145 |19607,4 |
|8. Налог на прибыль =19607,4*0.3 |5882,22 |
|9. Всего налогов за счёт прибыли =5145+5882,22 |11027,22 |
|10. Чистая (собств. прибыль) = 24752,4-11027,22 |13725,18 |
|11. Нераспределённая прибыль = (чист.прибыль-диведенды выплач.) |13725,18 |
|12. Прибыль к распределению = (нераспр.приб.-кредит) |13725,18 |
Страницы: 1, 2
