1. Понятие и экономическое содержание управления активами.
Сегодня банки рассматривают свои портфели активов и пассивов как единое
целое, которое определяет роль совокупного портфеля банка в достижении его
основных целей - высокой прибыли и допустимого уровня риска. Совместное
управление активами и пассивами дает банку возможности и инструменты для
защиты депозитов и займов от воздействий колебаний рынка, а также средства
для формирования портфелей активов, которые способствуют реализации целей
банка. Суть управления активами и пассивами заключается в формировании
стратегий и осуществлении мероприятий, которые приводят структуру баланса
банка в соответствие с его стратегическими программами. Обычно основная
цель управления активами и пассивами состоит в максимизации и (или)
стабилизации величины маржи банка при приемлемом уровне риска.
Процесс управления активами складывается непосредственно из
сбалансированного управления средствами исходя из трех основных
показателей:
n доходность
n ликвидность
n степень риска
каждый из которых может иметь приоритетное значение в зависимости от
существующих стратегических задач банка.
2. Состав и структура активов.
Если пользоваться группировкой состава активов по основным видам
банковской деятельности, то первоначально можно отметить следующие
тенденции:
1. Основное место в активных операциях банка занимают кредитные (20-80%)
2. Второе место среди банковских активов занимают инвестиции в ценные
бумаги. (2-30%)
3. На третьем месте - кассовые активы. (0,1-15%).
4. Доля прочих активов обусловлена особенностями учета и может включать в
себя широкий спектр операций от вложений в основные фонды, до различных
расчетных и учетных операций банка. (1-80%).
Качество активов - совокупный показатель активов, который определяется их
ликвидностью, объемом рисковых вложений, удельным весом критических и
неполноценных активов, и объемом активов, приносящих доход.
Структура активов с позиции ликвидности
С точки зрения ликвидности все активы банков разделяют на 5 групп:
1. Высоколиквидные активы. К ним относятся :
Касса и приравненные к ней средства
Средства на счетах в ЦБ
Вложения в государственные долговые обязательства
2. Ликвидные активы.
Ссуды, со сроком погашения до 30 дней
Другие платежи в пользу банка сроками до 30 дней ( в том числе и суммы
переплаты их фонда ОР)
Средства в расчетных центрах ОРЦБ
3. Активы долгосрочной ликвидности
Ссуды, со сроком погашения свыше 1-го года
50% гарантий и поручительств со сроком свыше 1-го года
Просроченные кредиты за исключением гарантированных Правительством, а также
выданных под залог государственных ценных бумаг и драгметаллов.
4. Активы среднесрочной ликвидности
Ссуды, со сроком погашения от 30 дней до 1-го года
Другие платежи в пользу банка сроками от 30 дней до 1 года
5. Неликвидные ( малоликвидные) активы
Основные средства ( здания, сооружения)
Инвестиции в дочерние организации
Предоплата страховых полисов
Основная задача в построении рациональной структуры активов банка с позиции
ликвидности - выдержать соотношение между ликвидными и суммарными активами
( по требованиям ЦБ = 20%)
Структура активов с позиции степени риска
Выделят 4 группы
1.
Касса и приравненные к ней средства
Средства на счетах в ЦБ
Средства на резервном счете в ЦБ
Вложения в государственные долговые обязательства
Вложения в облигации внутреннего валютного займа
Депозиты в ЦБ
2.
Ссуды, гарантированные Правительством
Ссуды под залог государственных ценных бумаг
Ссуды под залог драгметаллов
Средства в расчетных центрах ОРЦБ
3.
Вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти
Средства в валюте на корр. счетах у банков нерезидентов
Ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти
4.
Средства на счетах у банков - резидентов в иностранной валюте
Средства в рублях на счетах «ностро» у банков - резидентов
Собственные основные фонды за минусом переданных в залог
Ценные бумаги для перепродажи
5.
Все прочие активы кредитной организации
(активные остатки по балансовым счетам)
Забалансовые активы
Гарантии и поручительства, выданные кредитной организацией (50%)
Практически все активы банка подвержены определенному риску. Степень риска
своих активов банк должен определять и поддерживать на уровне,
соответствующему действующим нормативам ЦБ и собственной политике банка в
этом отношении. Однако основной риск в банковском деле заключается в
возможности потери банком собственных средств по конкретным активным
опреациям. Именно для определения этого вида риска используются нормативы
ЦБ , согласно которым все банковские активы разделяются на вышеуказанные
пять групп. Используя установленные ЦБ для каждой из пяти групп
коэффициенты риска, и имея значения удельного веса каждой группы активов в
их общей сумме, можно определить степень риска в целом по банку.
Основные приемы для грамотного размещения активов есть прежде всего их
диверсификация ( при начальном формировании активного портфеля) и
своевременная переструктуризация ( при необходимости корректировки статей
активов в уже сформированном портфеле ). Каким образом производить
структуризацию, какие группы активов делать приоритетными, будет зависеть
опять же от стратегической политики банка, конъюнктуры рынка, действующего
законодательства и возможностей кредитной организации, определяемых прежде
всего состоянием его пассивного портфеля.
Однако рассмотрение активов по степени риска требует анализа не только по
группам активов, взвешенных по степени риска, но и особого анализа объемов
критических и неполноценных активов, преимущественно сформированных из
коммерческих кредитов и кредитов физическим лицам. Поэтому особое
внимание уделяется кредитной деятельности, так как она остается основной в
работе банка, относясь к операциям пятой, самой высокой группы риска.
Кроме того , полезно рассчитывать следующие коэффициенты:
1. Коэффициент эффективности использования активов. Рассчитывается как
соотношение средних остатков по активным счетам, приносящих доход к
средним остаткам по всем активным счетам за данный период времени.
2. 2Коэффициент использования депозитной базы для кредитов. Рассчитываетсся
как соотношение средней задолженности по кредитам к средним остаткам по
депозитным счетам.
Структура активов, приносящих доход
Обобщающим показателем в анализе рациональной структуры активов является
соотношение активов, приносящих процентный к общей сумме активов.
К ним обычно относятся
Депозиты в банках
Долговые обязательства правительства , ЦБ
Кредиты
При расчете объема критических и неполноценных активов взвешенный
классификационный показатель для расчета ожидаемых возможных убытков по
выданным ссудам и создания резерва на возможные потери по кредитным
операциям. Величина взвешенного классификационного показателя
рассчитывается умножением суммы соответствующей группы активов на данный ей
коэффициент риска. Эти показатели определяют объем необходимых резервов по
группе критических и некачественных активов. Если рассчитанные на их
основе резервы равны или превышают капитал банка, то данный банк считается
ненадежным. Однако соотношение взвешенных классификаций к капиталу банка
остается основным показателем, определяющим качество активов. Рейтинг
содержит 5 категорий оценок:
1. Сильный рейтинг . Общевзвешенные классификации не превышают 5% капитала.
2. Рейтинг удовлетворительный -15 %
3. Рейтинг посредственный- 30%
4. Рейтинг критический - 50%
5. Рейтинг неудовлетворительный более - 50%
Лекция 7. Управление кредитным портфелем коммерческого банка.
Вопрос 15 Понятие кредитного портфеля. Значение управления кредитным
портфелем.
Кредитная деятельность банков является одним из основополагающих критериев,
который отличает их от небанковских учреждений. В мировой практике именно с
кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Действительно,
предоставление кредитов является основной экономической функцией банков,
осуществляемой для финансирования потребительских и инвестиционных целей
фирм, физических лиц и государственных организаций. Одновременно с этим
невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а
в силу его положения в экономике, и к целому ряду банкротств связанных с
ним предприятий, банков и частных лиц.
Под кредитным портфелем банка подразумевают совокупность всех кредитов,
ссуд и овердрафтов, выданных банком, а также объем лизинговых операций и
операций , факторинга , осуществляемых банком на отчетную дату.
У большинства банков ссудные счета составляют не менее половины их
совокупных активов и приносят 2/3 всех доходов. Более того банковские риски
имеют тенденцию концентрироваться именно в кредитном портфеле банка,
который подвержен всем основным видам риска. Если у банка возникают
серьезные финансовые трудности, то проблемы обычно возникают из-за
кредитов, которые трудно или невозможно взыскать вследствие принятия
ошибочных управленческих решений, незаконных манипуляций с кредитами или же
проведения неправильной кредитной политики.
Банки предоставляют множество различных ссуд широкому кругу клиентов на
самые разные цели. Как классифицировать это огромное количество банковских
ссуд? В зависимости от цели классификации банковские ссуды могут
разделяются по различным признакам: в соответствии с целями кредитования,
в соответствии с формой собственности заемщика, в соответствии с видом
кредита, в соответствии со сроками кредитования, в соответствии с объемом
кредита, в соответствии с формой обеспечения и т.д.
Факторы влияющие на структуру и размер кредитного портфеля.
Одним из ключевых факторов, определяющих структуру конкретного кредитного
портфеля, является специфика сектора рынка и отрасли, которые обслуживает
данный банк.
Размер банка также является ключевым фактором, влияющим на структуру его
кредитного портфеля. Первостепенное значение в этом отношении играет размер
собственного капитала банка, который определяет предельную величину
кредита, предоставляемого одному заемщику.
На структуру кредитного портфеля оказывают значительное влияние также опыт
и квалификация менеджеров в области различных видов кредитования.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
