● в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг; предоставляется исключительно в товарной форме;
● средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени;
● при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.
В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита:
- кредит с фиксированным сроком погашения;
- кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;
- кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.
Банковский кредит
Договор банковского кредита заслуживает более детального рассмотрения и выделен в отдельный подвопрос.
Таким образом комерческий и потребительский кредиты восновном направлены на стимулирование розничной продажи товаров и развития безналичного денежного оборота.
2.2 Банковский кредит как способ купли-продажи и его особенности
В силу кредитного договора банк (кредитор) обязуются предоставить денежную сумму (кредит) лицу (должнику), а должник обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за нее, а также другие причетающиеся платежи, предусмотреные договором. Кредитором по данному договору может выступать также кредитная организация в пределах полученной лицензии (ст. 26 Закона о финансовых учреждениях )
Кредитный договор — разновидность договора займа. В силу прямого указания закона к кредитному договору применяются положения, предусмотренные главой седьмой ГК о договоре займа, если иное не предусмотрено правилами о кредите и не вытекает из существа кредитного договора ( ч.3 ст. 1236 ГК ).
Кредитный договор является консенсуальным. Договор сщитается заключенным с момента достижения согласия по всем существенным условиям договора.
Из консенсуальности кредитного договора следует его двусторонне обязывающий характер. Статья 1236 ГК рассматривает кредитный договор в качестве единой сделки, из которой одновременно возникает как обязанность банка выдать кредит, так и обязанность должника его вернуть. Особенность консенсуального кредитного договора заключается, однако, в том, что ст. 1241 ГК допускает односторонний отказ от его исполнения при определенных обстоятельствах. В то же время на практике до сих пор заключаются кредитные договоры, вступающие в силу с момента передачи денег. Правильным, однако, было бы полагать, что такой договор считается заключенным с момента достижения сторонами соглашения, но сопровождается правом на односторонний отказ от исполнения договора.
Кредитный договор всегда является возмездным. Плата
за кредит
выражается в процентах, которые устанавливаются по договору. Как
правило, эти проценты включают в себя ставку рефинансирования
Национального банка Молдовы (стоимость кредитного ресурса), а также могут
включать вознаграждение самого кредитора (комиссионные).
В силу ст.1237 кредитор не вправе в одностороннем порядке изменить размер процентов инече как в случаях, предусмотреных законом или договором. Однако обычно в кредитные договоры банки включают условие о правомерности одностороннего изменения кредитных процентов в случае изменения ставки рефинансирования Нацианального банка Молдовы, а также в случаях изменения уровня инфляции и динамики рынка,
Порядок уплаты процентов (годовые,
ежемесячные и пр.) зависит от
срока договора и фиксируется в нем.
Стороны кредитного договора четко определены
в законе. Это —
банк или иная кредитная организация (кредитор), имеющая лицензию
Национального банка Молдовы на все или данный вид банковских операций, и
должник (заемщик) получающий денежные средства для предпринимательских или
потребительских целей. Предмет договора — денежные средства (национальная или
иностранная валюта), но не иные веши, определяемые родовыми признаками. Стороны
в договоре могут указать целевой характер кредита. В таком случае банк
приобретает контрольные функции, а при нецелевом использовании кредита вправе
также отказаться от дальнейшего кредитования должника, расторгнуть договор и
потребовать возврата суммы кредита и причитающихся пратежей.
Кредитный договор заключается в письменной форме ( ч.2 ст.1236 ГК ). Обычно кредитные организации используют разработанные ими проформы таких договоров, внести изменения в которые весьма непросто. Иногда такие формуляры или стандартные бланки договора приобретают для заемщика характер договора присоединения. Кроме того, при открытии так называемой «кредитной линии», создающей обязанность банка предоставить должнику (заемщику) суммы кредита частями в рамках оговоренного лимита, оформляются срочные обязательства, которые фиксируют долговые границы по отдельной порции кредита.
Содержание кредитного договора в целом совпадает с содержанием договора займа [1, с. 436]. Его особенностью является возможность одностороннего расторжения договора кредитором или заемщиком. Право кредитора на его одностороннее расторжение вытекает из оговорки о неизменности обстоятельств, послуживших основанием для заключения договора (так называемая clausula rebus sic stantibus). В частности, кредитор вправе отказаться от предоставления кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок (ч 1 ст. 1241 ГК). К числу таких обстоятельств в первую очередь относятся экономические и правовые факторы, подрывающие веру в кредитоспособность заемщика (несостоятельность должника, привлечение его к ответственности и т. п.). В свою очередь, должник вправе отказаться от получения всего или части кредита без какой-либо аргументации, просто в связи с отпадением надобности. Об этом он должен уведомить кредитора до установленного срока предоставления кредита, если иное не установлено законодательством или договором. В договоре может быть предусмотрена ответственность за отказ от получения кредита должником или возможность отказа может быть вообще исключена.
Срок является существенным условием кредитного договора. Последний не заключается на условиях «до востребования», как обычный заем, но, будучи возмездным видом займа, может быть досрочно исполнен лишь с согласия кредитора. В зависимости от продолжительности срока договора и его цели кредиты принято делить на краткосрочные (до одного года) и долгосрочные (более года).
Ответственность по кредитному договору может быть возложена и на заемщика, и на кредитора. Заемщик отвечает по правилам ст. 1243 ГК, если иное не установлено законодательством или кредитным договором. Его ответственность состоит в дополнительном денежном обременении, связанном с уплатой повышенных процентов по просроченному кредиту. Кроме того, особая ответственность в договоре может быть предусмотрена за нецелевое использование полученных средств либо за снижение (утрату) ценности обеспечения кредита. К имущественной ответственности за неисполнение своих обязанностей может быть привлечен и кредитор. В частности, в договоре может быть предусмотрена его ответственность за немотивированный (неуважительный) отказ от предоставления кредита, предоставление его в меньшей сумме или с нарушением сроков. Наряду с уплатой неустойки (процентов) виновная сторона должна полностью возместить другой стороне убытки, вызванные неисполнением или ненадлежащим исполнением договора, если такая форма ответственности не исключена последним.
Таким образом банковский кредит отличается от потребительского и комерческого тем, что в роли кредитора выступает непосредственно банковская организация, предметом может выступать только вещи определенные родовыми признаками (деньги). Банковский кредит характеризуется такима формами обеспечения как залог, поручительство, и гарантия другого банка.
3.Раздел: Правовые особенности купли-продажи посредством лизинга
3.1 Понятие и юридическая характеристика договора лизинга
Термин «лизинг» (англ. «leasing» от «to lease» - сдавать пли брать в аренду) выражает сложную экономико-правовую конструкцию, значение которой в хозяйственной жизни неуклонно возрастает. Наряду с термином «лизинг» национальное законодательство некоторых государств использует также понятия «кредит-аренда» (Франция), «финансовая аренда» (Бельгия, Россия).
В соответствии со ст. 3 Закона о лизинге, лизинг представляет собой предпринимательскую деятельность, направленную на инвестирование временно свободных или заемных средств, осуществляемую на основе договора, по которому лизингодатель (финансовый кредитор) приобретает в собственность указанное лизингодателем оборудование у определенного им продавца (поставщика) и предоставляет его лизингополучателю за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей.
Другими словами, суть лизинга заключается в инвестировании лизингодателем временно свободных собственных и (или) привлеченных финансовых средств в экономику лизингополучателя. При этом лизингодатель приобретает в собственность обусловленное договором имущество (вещь в правовом ее значении) у определенного продавца и предоставляет это имущество лизингополучателю за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей. Иначе говоря, лизингодатель, приобретая имущество для лизингополучателя, финансирует будущее пользование имуществом, а затем возмещает свои затраты и получает вознаграждение посредством периодических лизинговых платежей.
Собственно, определение договора лизинга, опосредующего действия лизингодателя и лизингополучателя при осуществлении ими лизинговой сделки, содержатся в ГК. В соответствии с ч. (1) ст. 923 ГК по договору лизинга одна сторона (лизингодатель) обязуется приобрести в собственность или произвести указанную в договоре движимую вещь и передать ее во владение и пользование на определенный договором срок другой стороне (лизингополучателю), а лизингополучатель обязуется уплачивать в рассрочку определенную денежную сумму (периодические платежи).
В соответствии с п. b ст. 2 Закона Республики Молдова № 1125-ХУ от 13 июня 2002 года «О введении в действие Гражданского кодекса Республики Молдова»[ ] действующие законы и иные нормативные акты применяются в части, не противоречащей ГК. Соответственно, нормы Закона о лизинге также применяются в той части, в которой они не противоречат главе X, Раздела III, Книги третьей ГК.
Кроме того, в соответствии с ч. (6) ст. 923 ГК к договору лизинга применяются соответствующим образом положения об имущественном найме в той мере, в которой специальными нормами главы, регулирующей лизинг, не предусмотрено иное. Соответственно к договору лизинга субсидиарно применимы нормы, регулирующие отношения, возникающие в связи с передачей инди видуально-определенной вещи во временное пользование (пользование и владение).
В части, регулирующей отношения, возникающие в связи с налогообложением лизинговых операций, к лизингу применимы соответствующие нормы Налогового кодекса (раздел III), а также НСБУ 17 «Учет аренды». Рассмотрение лизинга с точки зрения налогообложения является необходимым, прежде всего, в связи с тем, что эффективность лизинговых операций в значительной степени обусловлена практикой налогообложения, принятой в том или ином государстве, а налоговые и амортизационные льготы по отношению к оборудованию, передаваемому в лизинг, являются основным средством стимулирования его развития.[ ]
