Отпускает продукцию по ранее заключенным договорам на оптовую торговлю и в салон-магазин на розничную торговлю. Выполняет технические функции по обеспечению и обслуживанию работы руководителя, организует телефонные переговоры, обеспечивает рабочее место руководителя и других сотрудников канцелярскими товарами. Печатает различные материалы, ведет делопроизводство, организует преем посетителей.Образование - высшее или среднее специальное.
Ремонтно-обслуживающий персонал - участвует в процессе производства,
в ликвидации допущенного брака, а также в послепродажном обслуживании,
выполнение заказов населения по ремонту мебели.
Образование - среднее специальное.
Продавец - является материально-ответственным лицом,
осуществляет прием готовой продукции со склада, оформляя при этом
необходимые документы, организует розничную торговлю. Продавец выполняет
также функцию кассира. Он осуществляет операции по приему, учету, выдаче и
хранению денежных средств.
К продавцу предъявляются следующие требования:
1) знание навыков бухгалтерского учета в торговле;
2) наличие удостоверения о прохождении специального курса по специальности
«Кассир-контролер».
А также продавец в порядке совмещения осуществляет уборку в салоне-магазине
и в кабинетах.
Образование - высшее или среднее специальное.
Дизайнер-стилист - осуществляет исследования в области маркетинга,
разрабатывает модели и конструкции мебели, контролирует соответствие
произведенной мебели разработанным моделям.
Образование - высшее.
План производства.
План производства предназначен для описания производственной программы
предприятия.
Общая площадь занимаемого помещения составляет 320 кв. м. План
расположения фирмы:
Этапы процесса производства:
1. Сушка пиломатериала.
2. Заготовительные операции:
. раскрой пиломатериала по длине (торцовочный станок);
. раскрой пиломатериала по ширине (круглопильный станок ЦДК-5);
. стружка (четырехсторонний станок);
. резание шипов и проушин (шипорезный станок);
. долбление гнезд под средники;
. раскрой плитных материалов (ручной электроинструмент);
. раскрой и пошив чехлов (раскроечный стол);
. раскрой поролона;
(при наличии возможности операции ведутся параллельно).
3. Пооперационный контроль.
4. Сборочные операции:
5. Пооперационный контроль.
6. Приемка готовой продукции.
7. Упаковка.
Таблица 5. Производство.
| | | |
|Наименование |Пр. цикл|График производства |
| | | |
|01 Комплект мягкой мебели |5 дней |Неограниченное производство |
|02 Диван |3 дня |Неограниченное производство |
|03 Раскладное кресло |2 дня |Неограниченное производство |
Таблица 6. Планируемый объём производства.
| | | | | |
|Продукт/Вариант |Ед. изм. |2001 год|2002 год|2003 год|
| | | | | |
|01 Комплект мягкой мебели |шт. |224,00 |245,00 |275,00 |
|02 Диван |шт. |145,00 |155,00 |175,00 |
|03 Раскладное кресло |шт. |159,00 |175,00 |187,00 |
Таблица 7. Материалы и комплектующие.
| | | |
|Наименование |Ед. изм. |Цена($ US) |
| | | |
|01.1 Фанера |кв.м. |1,967 |
|01.2 ДВП |лист |2,333 |
|01.3 ДСП |куб.м. |20,000 |
|01.4 Болты |кг |0,667 |
|01.5 Гвозди |кг |0,400 |
|01.6 Шурупы |кг |0,667 |
|01.7 Гобелен |п.м. |7,333 |
|01.8 Нитки |б. |0,200 |
|01.9 Клей |кг |0,500 |
|01.10 Картон |кг |0,400 |
|01.11 Полиэтилен |кв.м. |0,300 |
|01.12 Ватин |п.м. |0,933 |
|01.13 Поролон |кг |1,500 |
|01.14 Фурнитура |- |1,000 |
|01.15 Подушки |шт. |2,667 |
|01.16 Ткань |м. |3,000 |
| | | |
|Наименование |Ед. изм. |Цена($ US) |
| | | |
|02.1 Фанера |кв.м. |1,967 |
|02.2 ДВП |лист |2,333 |
|02.3 ДСП |куб.м. |20,000 |
|02.4 Болты |кг |0,667 |
|02.5 Гвозди |кг |0,400 |
|02.6 Шурупы |кг |0,667 |
|02.7 Гобелен |п.м. |7,333 |
|02.8 Нитки |б. |0,200 |
|02.9 Клей |кг |0,500 |
|02.10 Картон |кг |0,400 |
|02.11 Полиэтилен |кв.м. |0,300 |
|02.12 Ватин |п.м. |0,933 |
|02.13 Поролон |кг |1,500 |
|02.14 Фурнитура |- |1,000 |
|02.15 Подушки |шт. |2,667 |
|02.16 Ткань |м. |3,000 |
|03.1 Фанера |кв.м. |1,967 |
|03.2 ДВП |лист |2,333 |
|03.3 ДСП |куб.м. |20,000 |
|03.4 Болты |кг |0,667 |
|03.5 Гвозди |кг |0,400 |
|03.6 Шурупы |кг |0,667 |
|03.7 Гобелен |п.м. |7,333 |
|03.8 Нитки |б. |0,200 |
|03.9 Клей |кг |0,500 |
|03.10 Картон |кг |0,400 |
|03.11 Полиэтилен |кв.м. |0,300 |
|03.12 Ватин |п.м. |0,933 |
|03.13 Поролон |кг |1,500 |
|03.14 Фурнитура |- |1,000 |
|03.15 Подушки |шт. |2,667 |
|03.16 Ткань |м. |3,000 |
План сбыта.
План сбыта содержит информацию о ценах на продукты и о предполагаемых тенденциях их изменений, об условиях продажи и оплаты товаров или услуг, а также другие данные, относящихся к маркетинговой политике компании.
Таблица 8. Сбыт (Ценообразование).
| | |
|Продукт/Вариант |Цена($ US) |
| | |
|01 Комплект мягкой мебели |700,000 |
|02 Диван |420,000 |
|03 Раскладное кресло |320,000 |
Ценообразование – это схема, по которой образуется цена продукта. В цену включены налоги и издержки.
Таблица 9. Сбыт (Условия оплаты).
| | |
|Продукт/Вариант |Описание |
| | |
|01 Комплект мягкой мебели |Задержки платежей: 3 дня. Продажа по факту |
|02 Диван |Задержки платежей: 3 дня. Продажа по факту |
|03 Раскладное кресло |Задержки платежей: 3 дня. Продажа по факту |
Издержки.
Прямые суммарные издержки показывают, какое количество денег нужно потратить на закупку комплектующих для производства продукции.
Таблица 10. Прямые суммарные издержки.
| | | |
|Наименование |Ед. изм. |($ US) |
| | | |
|01 Комплект мягкой мебели |шт. |149,88 |
|02 Диван |шт. |98,58 |
|03 Раскладное кресло |шт. |57,98 |
Таблица 11. Прямые издержки № 1. Комплект мягкой мебели.
| | | | |
|Наименование |Расход |Потери |($ US) |
| | | | |
|Материалы и комплектующие | | |149,88 |
|01.1 Фанера |1,460 |0,015 |2,87 |
|01.10 Картон |3,000 |0,030 |1,20 |
|01.11 Полиэтилен |20,000 |0,000 |6,00 |
|01.12 Ватин |6,000 |0,000 |5,60 |
|01.13 Поролон |0,500 |0,000 |0,75 |
|01.14 Фурнитура |- |- | |
|01.15 Подушки |10,000 |0,000 |26,67 |
|01.16 Ткань |1,500 |0,015 |4,50 |
|01.2 ДВП |3,000 |0,060 |7,00 |
|01.3 ДСП |0,120 |0,002 |2,40 |
|01.4 Болты |0,700 |0,000 |0,47 |
|01.5 Гвозди |1,000 |0,000 |0,40 |
|01.6 Шурупы |0,300 |0,000 |0,20 |
|01.7 Гобелен |12,500 |0,000 |91,66 |
|01.8 Нитки |0,200 |0,001 |0,04 |
|01.9 Клей |0,250 |0,002 |0,12 |
|Сдельная зарплата | | |0,00 |
|Другие издержки | | |0,00 |
|Всего | | |149,88 |
Таблица 12. Прямые издержки № 2. Диван.
| | | | |
|Наименование |Расход |Потери |($ US) |
| | | | |
|Материалы и комплектующие | | |98,58 |
|02.1 Фанера |1,000 |0,010 |1,97 |
|02.10 Картон |2,000 |0,010 |0,80 |
|02.11 Полиэтилен |13,000 |0,000 |3,90 |
|02.12 Ватин |4,000 |0,000 |3,73 |
|02.13 Поролон |0,300 |0,000 |0,45 |
|02.14 Фурнитура |- |- | |
|02.15 Подушки |6,000 |0,000 |16,00 |
|02.16 Ткань |1,000 |0,001 |3,00 |
|02.2 ДВП |2,000 |0,040 |4,67 |
|02.3 ДСП |0,080 |0,001 |1,60 |
|02.4 Болты |0,500 |0,000 |0,33 |
|02.5 Гвозди |0,700 |0,000 |0,28 |
|02.6 Шурупы |0,200 |0,000 |0,13 |
|02.7 Гобелен |8,400 |0,000 |61,60 |
|02.8 Нитки |0,100 |0,001 |0,02 |
|02.9 Клей |0,200 |0,002 |0,10 |
|Сдельная зарплата | | |0,00 |
|Другие издержки | | |0,00 |
|Всего | | |98,58 |
Таблица 13. Прямые издержки № 3. Раскладное кресло.
| | | | |
|Наименование |Расход |Потери |($ US) |
| | | | |
|Материалы и комплектующие | | |57,98 |
|03.1 Фанера |0,600 |0,010 |1,18 |
|03.10 Картон |1,300 |0,010 |0,52 |
|03.11 Полиэтилен |8,400 |0,000 |2,52 |
|03.12 Ватин |2,500 |0,000 |2,33 |
|03.13 Поролон |0,200 |0,000 |0,30 |
|03.14 Фурнитура |- |- | |
|03.15 Подушки |2,000 |0,000 |5,33 |
|03.16 Ткань |0,800 |0,001 |2,40 |
|03.2 ДВП |1,300 |0,040 |3,03 |
|03.3 ДСП |0,050 |0,001 |1,00 |
|03.4 Болты |0,300 |0,000 |0,20 |
|03.5 Гвозди |0,400 |0,000 |0,16 |
|03.6 Шурупы |0,100 |0,000 |0,07 |
|03.7 Гобелен |5,300 |0,000 |38,86 |
|03.8 Нитки |0,080 |0,001 |0,02 |
|03.9 Клей |0,100 |0,001 |0,05 |
|Сдельная зарплата | | |0,00 |
|Другие издержки | | |0,00 |
|Всего | | |57,98 |
В этих таблицах показано какое количество денежных средств и какие комплектующие необходимы для производства каждого продукта.
Общие издержки предназначены для отображения постоянных издержек.
Величина издержек этого вида, называемых также накладными расходами, не
связана непосредственно с объемом производства или сбыта.
Таблица 14. Общие издержки.
| | | |
|Название |Сумма |Платежи |
| |($ US) | |
| | | |
|Управление | | |
|01 Охранная сигнализация |566,70 |Ежемесячно, весь проект |
|02 Оплата за телефон (1 шт.) |1 033,30|Ежемесячно, весь проект |
|03 Междугородние телефонные звонки |333,30 |Ежемесячно, весь проект |
|04 Аренда помещения (офис=30 м2*10$) |300,00 |Ежемесячно, весь проект |
|Производство | | |
|01 Водоснабжение |146,70 |Ежемесячно, весь проект |
|02 Производственный сток |412,70 |Ежемесячно, весь проект |
|03 Электроэнергия |182,60 |Ежемесячно, весь проект |
|04 Аренда помещения (произв. 290 |2 465,00|Ежемесячно, весь проект |
|кв.м.*8,5$) | | |
|05 Сырьё и материалы |1 000,00|Ежемесячно, весь проект |
|06 Транспортные расходы |140,00 |Ежемесячно, весь проект |
|Маркетинг | | |
|01 Реклама в газете "Из рук в руки" |200,00 |Ежемесячно,с 6 по 36 |
| | |мес. |
План по персоналу.
План персонала необходим для описания общих (постоянных) издержек на заработную плату работников предприятия.
Таблица 15. План по персоналу.
| | | | |
|Должность |Кол-во |Зарплата |Платежи |
| | |($ US) | |
| | | | |
|Управление | | | |
|01 Директор |1 |260,00 |Ежемесячно, весь проект|
|02 Дизайнер-стилист |1 |200,00 |Ежемесячно, весь проект|
|03 Бухгалтер |1 |150,00 |Ежемесячно, весь проект|
|04 Агент по снабжению |2 |280,00 |Ежемесячно, весь проект|
|Производство | | | |
|01 Швея-раскройщик |1 |80,00 |Ежемесячно, весь проект|
|02 Столяр-сборщик |7 |600,00 |Ежемесячно, весь проект|
|03 Рем. обслуж. персонал |2 |160,00 |Ежемесячно, весь проект|
|04 Зав.склад, секретарь |1 |110,00 |Ежемесячно, весь проект|
|05 Продавец |1 |90,00 |Ежемесячно, весь проект|
|Маркетинг | | | |
| | | | |
|Должность |Кол-во |Зарплата |Платежи |
| | |($ US) | |
| | | | |
|01 Менеджер |1 |160,00 |Ежемесячно, весь проект|
|Всего: 18 чел | |6 130,00 | |
Налоги, валюта.
Банк, система учета.
Финансовый год начинается в январе.
Принцип учета запасов: По среднему.
Валюта проекта.
Основная валюта проекта - Доллар США
Валюта для расчета на внешнем рынке - Рубль
Курс на момент ввода: 1 $ = 30 рублей
Таблица 16. Налоги.
| | | | |
|Название налога |База |Период |Ставка |
| | | | |
|01 НДС |Добав. стоим. |Месяц |20 % |
|02 Налог на прибыль |Прибыль |Квартал |24 % |
|03 Подоходный налог |Зарплата |Месяц |13 % |
|04 Налог ПАД |Объем продаж |Квартал |1 % |
|05 Налог на имущество |Имущество |Квартал |2 % |
|06 Отчисления в ПФ |Зарплата |Месяц |28 % |
|07 Отчисления в ФОМС |Зарплата |Месяц |3.6 % |
|08 ЕСН: Отчисления в ФСС |Зарплата |Месяц |4 % |
|09 Налог на милицию |Настраиваемая |Квартал |3 % |
