целом затраты на производство товарной продукции в отчетном году составили
5798079 млн. руб. Балансовая прибыль по объединению за 1996 год составила
75436 млн. руб.
В состав затрат на производство товарной продукции основная часть
расходов приходится на амортизационные отчисления –44,07% (рост
амортизационных отчислений дан в табл. 1 ) и составляет в отчетном году
25553977 млн. руб. Вторая значительная составляющая затрат на производство
- отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы, платежи
собственнику недр, за пользование землей, налоги, экологические платежи-
все названные платежи и отчисления занимают 24,65% всех расходов и
составляют 1429254 млн.руб. Все остальные статьи затрат занимают от 3 до
16%: так, расходы на оплату труда составили 938054,5 млн. руб. или 16,2%,
затраты на проведение капитального ремонта – 8%, на материальные затраты
(вспомогательные материалы, топливо и энергия) составили 5,6% или 323047
млн. руб.
Изменение структуры затрат на производство товарной продукции в
отчетном году по сравнению с 1995 годом дано в табл. 1.
Для проведения постатейного анализа производства товарной продукции
необходимы цифровые данные по статьям. Наименование статей затрат
производства товарной продукции приведено в структуре затрат, т.е. в табл.
1.
Рис. 1. Структура затрат в промышленности ПО «Уренгойгазпром» за 1996
год
Таблица 1
СТРУКТУРА ЗАТРАТ В ПРОМЫШЛЕННОСТИ ПО "УРЕНГОЙГА3ПРОМ" ЗА 1996 ГОД П0
СРАВНЕНИЮ С 1995 ГОДОМ
| |Единица | | | |
|Структура затрат |измерения |1996г. |1995 год |Отклонение |
| | |млн.руб. |% |млн.руб. |% | |
|1. Затраты на производство |млн.руб. |5798078,9 | |3057355,0 |100,00 |2740723,9 |
|продукции | | |100,00 | | | |
|Вспомогательные материалы |млн.руб. | 196724,0 | 3,39 | 104184,0 | 3,41 | 92540,0 |
|Топливо со стороны |млн.руб. | 46759,0| 0,81 | 27266,0 | 0,89 | 19493,0 |
|Энергия со стороны |млн.руб. | 79564,0| 1,37 | 43409,0 | 1,43 | 36155,0 |
|Затраты на оплату труда |млн.руб. | 938054,5 |16,17 | 286766,0 | 9,37 | 651288,5 |
|Амортизационные отчисления |млн.руб. |2555397,0 |44,07 | 903115,0 | 29,55 |1652282,0 |
|Капитальный ремонт |млн.руб. | 476192,0 | 8,21 | 338344,0 | 11,06 | 137848,0 |
|Прочие затраты |млн.руб. |1429254,0 |24,65 |1243919,0 | 40,68 | 185335,0 |
|Обязательные отчисления на |млн. руб. | 76134,4| 1,33 | 110352,0 | 3,61 | -34217,6 |
|соц. нужды | | | | | | |
|2. Себестоимость товарной |млн.руб. |5798078,9 |100,00 |3057355,0 |100,00 |2740723,9 |
|продукции | | | | | | |
|3. Затраты на 1 руб. товарной |руб. |0,86 |- |0,91 |- |-0.5 |
|продукции | | | | | | |
Первая статья – это вспомогательные материалы. Ниже приведены данные
расчета материалов к смете затрат.
Таблица 2
Расчет материалов в смете затрат на производство продукции по ПО
«Уренгойгазпром» за 1996 год
|Наименование |Единица |1996 год |
|материалов |измерения| |
| | |План |Отчет |
|1.Диэтиленгликоль | | | |
|Количество |Тонна |3897 |3618 |
|Цена за 1 тонну |руб. |2130713,00 | 3308387,00 |
|Сумма |тыс.руб. |8303389,00 |11969745,00 |
|2.Метанол | | | |
|Количество |Тонна |71808 |67624 |
|Цена за 1 тонну |руб. | 1333443,32 | 1232912,43 |
|Сумма |тыс.руб. |95751898,00 |83374470,00 |
|2.1. Сеноман | | | |
|Количество |Тонна |7151 |6978 |
|Цена за 1 тонну |руб. |1355427,00 |1270245,00 |
|Сумма |тыс. руб.|1330835,09 |6863772,00 |
|2.2. Валанжин | | | |
|Количество |Тонна |55941 |52693 |
|Цена за 1 тонну |руб. | 1330835,09 | 1279339,76 |
|Сумма |тыс. руб.|74448246,00 |67412250,00 |
|2.3. Нефтяные | | | |
|оторочки | | | |
|Количество |Тонна |8716 |7953 |
|Цена за 1 тонну |руб. | | 892550,00 |
| | |1332147,00 | |
|Сумма |тыс. руб.| 11610993,00| 7098448,00 |
|Итого химреагентов: |тыс. руб.|104055287,00 | 95344215,00 |
|3. Конденсат |тыс. руб.| | 10202866,00 |
| | |2561000,00 | |
|4. Прочие материалы |тыс. руб.|158516808,00 | 91176827,00 |
|Итого: |тыс.руб. |261132681,00 |196723908,00 |
Данные для четвертой статьи можно взять, воспользовавшись показателями
использования фонда заработной платы.
Таблица 3
Использование фонда заработной платы
|Составные части|Единица |1996 год |1995 год |
| |измерения | |фактически |
| | |План |Факт |Результаты | |
| | | | |% |+,- | |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |
|1.Численность |чел. |15648 |15444 |98,7 |-204 |15270 |
|Продолжение таблицы 3 |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |
|Промышленность | |13294 |13136 |98,8 |-158 |12859 |
|Строительство | |2354 |2308 |98,0 |-46 |2411 |
|2.Фонд |млн.руб. |1020228,|1014188,|99,4 |-6039,|704729,7 |
|заработной | |3 |9 | |4 | |
|плата и выплаты| | | | | | |
|соц. характера | | | | | | |
|Промышленность | |875642,0|869928,2|99,3 |-5713,|598829,9 |
| | | | | |8 | |
|Строительство | |144586,3|144260,7|99,8 |-325,6|105899,8 |
|3.Фонд |млн.руб. |944093,9|938054,5|99,4 |-6039,|670520,7 |
|заработной | | | | |4 | |
|платы | | | | | | |
|Промышленность | |807942,3|802228,5|99,3 |-5713,|567657,3 |
| | | | | |8 | |
|Строительство | |136151,6|135826,0|99,8 |-325,6|102863,4 |
|4.Среднемесячна|тыс.руб. |5028 |5048 |100,4|20 |3648 |
|я заработная | | | | | | |
|плата на 1 | | | | | | |
|работника | | | | | | |
|Промышленность | |5064 |5080 |100,3|16 |3672 |
|Строительство | |4820 |4870 |101,0|50 |3520 |
Для пятой статьи затрат воспользуюсь данными расчета амортизационных
отчислений.
Таблица 4
Расчет амортизационных отчислений на полное восстановление к смете
затрат на производство товарной продукции по ПО «Уренгойгазпром » за 1996
год
| |Единица |1996 год |
| |измерения | |
| | |план |отчет |
|1 |2 |3 |4 |
|1.Скважины | | | |
|Наличие на начало |тыс. руб. |17339642386 |17339642386 |
|периода | | | |
|Ввод (принято) |тыс.руб. | 338000000| |
| | | |644167157 |
|Выбытие (передано) |тыс.руб. |- | |
| | | |652487939 |
|Наличие на конец периода|тыс.руб. |17677642386 |17331321604 |
|Среднегодовая стоимость |тыс.руб. |17508642386 |17335481995 |
|Норма отчислений |% |7,944 |6,453 |
|Сумма отчислений |тыс.руб. | 1390941120 | 1118675313|
|2.Прочие основные фонды | | | |
|Наличие на начало |тыс.руб. |34842245614 |34842245614 |
|периода | | | |
|Ввод (принято) |тыс.руб. |12112016000 | 3764419782|
|Выбытие (передано) |тыс. руб. |- |- |
|Наличие на конец периода|тыс.руб. |46954261614 |38606665396 |
|Среднегодовая стоимость |тыс.руб. |40898253614 |36724455505 |
|Норма отчислений |% |3,541 |3,912 |
|Сумма отчислений |тыс.руб. | 1448086045 | 1436721872 |
|3.Всего основные фонды | | | |
|Наличие на начало |тыс.руб. |52181888000 |52181888000 |
|периода | | | |
|Ввод (принято) |тыс.руб. |12450016000 | 4408586939|
|Выбытие (передано) |тыс.руб. |- | |
| | | |652487939 |
|Продолжение таблицы 4 |
|1 |2 |3 |4 |
