|Наличие на конец периода|тыс.руб. |64631904000 |55937987000 |
|Среднегодовая стоимость |тыс.руб. |58406896000 |54059937500 |
|Норма отчислений |% |4,861 |4,727 |
|Сумма отчислений |тыс.руб. | 2839027165 | 2555397185|
Таблица 5 предоставит данные затрат по статье «топливо со стороны».
Таблица 5
Расчет топлива со стороны к смете затрат на производство продукции по ПО
«Уренгойгазпром» за 1996 год
|Наименование |Единица|1996 год |отклонение |
|продукта |измерен| | |
| |ия | | |
| | |план |Отчет |+,- |% |
|1.Газ природный | | | | | |
|1.1. На выработку | | | | | |
|тепла | | | | | |
|Количество газа |Т.м3 |284642 |222999 |-61643 | 78,34|
|Цена за 1000 м3 |Руб. | | | |105,63 |
|газа | |162790,50 |171958,70 |9168,20 | |
|Сумма |Тыс.руб|46337013,00|38346619,00|-7990394,00| 82,76|
| |. | | | | |
|1.2. На подогрев | | | | | |
|воды | | | | | |
|Количество газа |Т.м3 |7,452 |5,195 |-2,257 | 69,71|
|Цена за 1000 м3 |Руб. | | | | 99,50|
|газа | |275000,00 |273628,87 |-1371,13 | |
|Сумма |Тыс.руб| | | | 69,25|
| |. |2052720,00 |1421502,00 |-631218,00 | |
|Итого: |Тыс.руб|48389733,00|40244788,00|-8144945,00| 83,17|
| |. | | | | |
|2.Дизельное топливо|Тыс.руб| |2340 |-3660 | 39,00|
| |. |6000,00 | | | |
|3.Горюче-смазочные |Тыс.руб| 2500000,00| |4012063,00 |260,48 |
|материалы |. | |6512063,00 | | |
|Всего: |Тыс.руб|50895733,00|46759191,00|-4136542,00| 91,87 |
| |. | | | | |
Затраты на энергию со стороны возьмем из расчета энергии на производство
товарной продукции.
Таблица 6
Расчет энергии к смете затрат на производство продукции по ПО
«Уренгойгазпром»
|Расчет энергии |Единица |1996 год |Отклонение |
| |измерения | | |
| | |План |Отчет |+,- |% |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |
|1. Количество энергии |т.квт.час |289755 |292527 |2772 |100,96|
|-по двухставочному | |262135 |273318 |11183 |104,27|
|тарифу | | | | | |
|-по одноставочному | |21400 |19483 |-1917 |91,04 |
|тарифу | | | | | |
|Продолжение таблицы 6 |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |
|2. Тарифы | | | | | |
|-по двухставочному |коп. |85,00 |85,94 |0,94 |101,11|
|тарифу за 1 квт. час | | | | | |
|-по одноставочному | |75,25 |68,79 |-6,46 |91,42 |
|тарифу за 1 квт. час | | | | | |
|3. Стоимость |тыс.руб. | | | | |
|электроэнергии | | | | | |
|-по двухставочному | |22281475 |23487909|1206434 |105,41|
|тарифу | | | | | |
|-по одноставочному | |1610350 |1340308 |-270042 |83,23 |
|тарифу | | | | | |
|Всего электроэнергии |тыс.руб. |80884862 |79564238|-1320624|98,37 |
КАПИТАЛЬНЫЙ РЕМОНТ ОСНОВНЫХ ФОНДОВ
Балансовая стоимость основных фондов ПО "Уренгойгазпром" по состоянию
на 01 .01 .97 г. составила 54059937 млн.рублей.
План капитального ремонта основных фондов, составленный на основании
заявок подразделений объединения, утвержден 09.01.96 г. в сумме - 958300
млн.руб.
План капремонта на 1995 год в ценах 1991 г. (СМР) доведен
подразделениям без резерва в сумме - 164 млн.руб. Резкое снижение плана
капремонта по сравнению с предыдущим годом (в 1995 году план СМР - 292
млн.руб.) в 1,8 раза объясняется недостатком денежных средств для расчетов
за выполненные работы. Кредиторская задолженность за выполненные работы по
капремонту на 01.01.96 г. в целом по объединению составила - 172744
млн.руб.
Фактическое выполнение плана капремонта в ценах 1991 г. (СМР) за 1996
год составило - 156,1 млн.руб. или 95%, в рыночных ценах с НДС - 690442
млн.руб. Усредненный рыночный коэффициент на ремонтно-строительные работы
за 1996 год составил К - 3686 (без НДС).
Расходы на капитальный ремонт основных фондов в 1996 году составили
476192 млн.руб.
Таблица 7
Прочие расходы по ПО "Уренгойгазпром " за 1996 год, тыс.руб.
|Виды расходов |1996 год |
|ПРОЧИЕ РАСХОДЫ – всего |142925397 |
|в том числе: | |
|1.Плата за недра |964874419 |
|2.Прочие денежные расходы: |464379378 |
|2.1.Услуги: |340865488 |
|Связи |12551689 |
|Информационно-вычислительного |1882094 |
|обслуживания | |
|Вневедомственной охраны |4088806 |
|Рекламных агентств |35188 |
|Прочие |322307711 |
|2.2.Другие расходы: |44096644 |
|Износ нематериальных активов |342742 |
|Арендная плата |953152 |
|Вознаграждения за изобретательность и |50894 |
|рацпредложения | |
|Суточные и подъемные |1503156 |
|Канцелярские расходы |1557437 |
|Охрана труда |4724812 |
|Подготовка и переподготовка кадров |25131684 |
|Другие прочие |9832767 |
Данные, которые известны, теперь можно применить для составления таблицы с
исходной информацией.
Таблица 8
Данные для постатейного анализа
|Показатели |По плану | Фактически | |
|Выработка товарной продукции, |242817 |246770 |
|тыс.т. | | |
|Затраты на весь выпуск товарной| | |
|продукции в т.ч. по статьям, | | |
|тыс.руб. | | |
|- вспомогательные материалы | 261132681 | 196723908 |
|- топливо со стороны | 50895733 | 47659191 |
|- энергия со стороны | 80884862 | 79564238 |
|- затраты на оплату труда | 944093872 | 938054472 |
|- амортизационные отчисления |2839027165 |2555397185 |
|- капитальный ремонт | 690442000 | 476192000 |
|- отчисления на соц. нужды | 76134400 | 76134400 |
|- прочие расходы |1735054251 |1429253372 |
|Итого |6677664964 |5798978766 |
На основе исходной информации рассчитываю затраты по статьям
калькуляции на весь объем продукции и на одну тонну. Результат своего
расчета я запишу в таблицу.
Таблица 9
Расчет себестоимости продукции по статьям затрат
| |Себестоимость на весь |Себестоимость 1 тонны,|
|Статьи |выпуск продукции, тыс. |руб. |
| |руб. | |
| |по плану |Фактически |по плану |Фактически|
|1.Вспомогательные |261132681 |196723908 |1075,42 | 797,19 |
|материалы | | | | |
|2.Топливо со стороны | 50895733 | 47659191 | 209,60 | 193,13 |
|3.Энергия со стороны | 80884862 | 79564238 | 333,11 | 322,42 |
|4.Затраты на оплату |944093872 | 938054472 |3888,08 | 3801,33 |
|труда | | | | |
|5.Амортизационные |2839027165 |2555397185 |11692,04 |10355,38 |
|отчисления | | | | |
|6.Капитальный ремонт | 690442000 | 476192000 | 2843,46 | 1929,70 |
|7.Отчисления на соц. | 76134400 | 76134400 | 313,54 | 308,52 |
|нужды | | | | |
|8.Прочие расходы |1735054251 |1429253372 |7145,52 | 5791,84 |
|Итого |6677664964 |5798978766 |27500,81 |23499,53 |
Для постатейного анализа себестоимости производства товарной продукции
исходными данными является плановая и фактическая себестоимость
производства товарной продукции в постатейном разрезе,
фактический объем товарной продукции Q=246770 тыс. т.
Проведем предварительные расчеты с помощью следующих формул:
1. Затраты на фактический объем производства товарной продукции по
плановой себестоимости:
Zпл(Q1
1.1. Вспомогательные материалы: 1075,42(246770=265383855,7;
1.2.Топливо со стороны: 209,60(246770=51724302,8;
1.3.Энергия со стороны: 333,11(246770=82201647,3;
1.4.Затраты на оплату труда: 3888,08(246770=959463484;
1.5.Амортизационные отчисления: 11692,04(246770=2885245817;
1.6.Капитальный ремонт: 2843,46(246770=701682223;
1.7.Отчисления на социальные нужды: 313,54(246770=77373848,9;
