Ежеквартально территориальные учреждения банка анализирую! состояние наличного оборота в регионе. Результаты анализа используются для составления прогнозов кассовых оборотов, а также для разработки к реализации совместно с учреждениями коммерческих банков мер по улучшению организации оборота наличных денег и сокращению эмиссии.
2. Анализ современного состояния организации денежного оборота и денежное обращения в Республике Казахстан
2.1 Наличное обращение
Наличное денежное обращение. Это движение наличности, т.е. банкнот от одного владельца к другому. Наличное обращение наиболее трудоемкий и наименее защищенный процесс перераспределения благ. Представим себе заводы, которые рассчитываются за многомиллионные кредиты банкам и поставщикам (отсрочки в оплате), отправляя им вагоны купюр. В налично-денежном обращении заложены ограничения (по удобству и практичности) для хозяйствующих субъектов. Вместе с тем, налично-денежное обращение в меньшей степени поддается контролю со стороны государства, поэтому в определенных случаях более желательно для хозяйствующих субъектов.
Наличное денежное обращение осуществляется с помощью разменных монет, бумажных денег и банкнот (банковских билетов).
Разменные монеты - это разновидность неполноценных денег, выпускаемых государством, собственная стоимость которых ничтожно мало по сравнению с номиналом.
Разменные монеты составляют лишь несколько процентов от общей наличной денежной массы в большинстве стран, и их объем постепенно снижается. Бумажные деньги - это разновидность неполноценных денег, являющихся лишь знаком стоимости и не обладающих собственной стоимостью. Бумажные деньги, как бумажные знаки стоимости, выпускаются государством для покрытия бюджетного дефицита, наделены принудительным курсом и неразменные на золото. Эмиссия бумажных денег осуществляется государством в лице государственного казначейства или Минфина. Поскольку размеры эмиссии определяются не потребностями товарооборота в деньгах, а размерами бюджетного дефицита, то при их выпуске выше потребности товарооборота в деньгах, происходят их обесценивание (снижение их покупательной способности). Это приводят к росту цен на товары и снижению курса национальной валюты (приводят к инфляционным процессам).
Банкноты - это банковские билеты, выпускаемые НБ РК. Для граждан в обыденной жизни казначейские билеты и банкноты практически неразличимы и представляют собой государственные бумажные деньги, но в то же время следует отметить, что банкноты относятся к кредитным деньгам - это, прежде всего обязательства банка (в данном случае НБ РК).
Классическая банкнота обладала высокой степенью устойчивости в силу се золотого обеспечения (золотым запасом НБ РК). Обязательства ЦБ РК состояли в его обязанности в любой момент обменять банкноту на золото, благодаря чему автоматически действовал механизм изъятия излишне выпущенных банкнот из обращения.
Однако, но мере обострения кризисных явлений в мировой экономике (в частности во время мировых войн), а также ограниченности производства драгоценных металлов, государства все чаще выпускали банкноты для целей кредитования (например, под обеспечение госзаймов).
Со времени «великой депрессии» 30-х годов золотое обеспечение банкнот было отменено практически во всех странах, а с 1971 года был отменен обмен доллара на золото для НБ иностранных государств. В настоящее время ни одна из стран не имеет золотого обеспечения банкнот.
Эти процессы привели к тому, что современная банкнота в отличие от классической может быть неустойчивой. Эмиссия банкнот может превышать потребности товарооборота в деньгах и банкноты, перестали быть разменными на золото.
Тем самым, банкнота, оставаясь видом кредитных денег, приблизилась по характеру своего обращения к казначейским билетам бумажным деньгам.
В настоящее время можно выделить три вида эмиссии банкнот:
1) банковское кредитование хозяйства;
2) банковское кредитование государства;
3) прирост валютных резервов
в странах с активным платежным
балансом.
Следует отметить, что наличные деньги обладают рядом достоинств. Это достаточно универсальное платежное средство. Они легко могут быть обращены в безналичные (но не наоборот). Наличное денежное обращение менее прозрачно (нет фиксации платежей на счетах) и т. д. В то же время, наличные деньги - это исторически преходящая форма, уступающая свое место безналичным денежным средствам.
2.2 Безналичное обращение
Безналичное обращение это изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельца счета в виде чеков, пластиковых карт, жироприказов, платежных поручений, электронных средств платежа и других расчетных документов.
Безналичное обращение осуществляется с помощью чеков, векселей, кредитных карточек и других кредитных инструментов.
Безналичный денежный оборот охватывает расчеты между:
•
юридическими лицами различных форм собственности, имеющими
счета
в кредитных учреждениях;
•
юридическими лицами и кредитными учреждениями по поводу
получения и возврата
депозита и кредита, а также уплаты процентов;
•
юридическими и физическими лицами по выплате заработной платы,
процентов по вкладам
и депозитам, доходов по ценным бумагам;
• юридическими, физическими лицами и
государством по оплате
налогов, сборов, а также получению бюджетных средств.
В Республике Казахстан порядок осуществления безналичных расчетов определяется Гражданским кодексом РК, который регламентирует сущность и порядок осуществления основных форм безналичных расчетов.
Согласно ГК РК, применяются следующие формы безналичных расчетов:
• расчеты платежными поручениями;
• расчеты чеками;
• расчеты платежными требованиями-поручениями;
• расчеты аккредитивами.
Расчеты между юридическими лицами проводят банки и другие кредитные организации, а между банками расчетно-кассовые центры НБ РК.
Расчеты платежными поручениями форма безналичных расчетов, при которой плательщик представляет в обслуживающее его учреждение банка специальный расчетный документ, содержащий безусловное поручение о перечислении определенной суммы со своего расчетного счета на расчетный счет получателя средств. Такие расчеты производятся:
• за полученные товары;
• за оказанные услуги;
•
при осуществлении плановых платежей, при равномерных поставках
товаров;
•
по нетоварным операциям (налоги, платежи во внешне - бюджетные
фонды
и т.д.).
Необходимо отметить тот факт, что расчеты платежными поручениями обеспечивают максимальное сближение моментов получения покупателями товаров и совершения платежа, ускоряют оборачиваемость оборотных средств.
Регулируемая общегосударственными законами организации денежного обращения в стране представляет собой денежную систему. В каждом государстве существует своя национальная денежная система.
Денежная система Республики Казахстан организована в соответствии с Указом Президента Республики, имеющим силу закона «О Национальном банке Республики Казахстан» от 30 марта 1995 г. Указ устанавливает правовые основы и формы организации денежного обращения, включающие в себя официальную денежную; единицу, порядок чеканки монет и эмиссии денежных знаков, организацию и регулирование денежного обращения.
Денежная система включает в себя следующие элементы.
Наименование денежной единицы. Денежной единицей Республики Казахстан является 1 тенге, состоящий из 100 тиын.
Виды денежных знаков. Если до 1 января 1991 г. в обращении были казначейские билеты, то теперь денежные знаки Республики Казахстан состоят из банкнот и монет, которые обязательны к приему по их нарицательной стоимости во все виды платежей. Они являются безусловными обязательствами Национального банка и обеспечиваются всеми его активами.
Порядок эмиссии. Выпуск наличных денег, организация их обращения и изъятия из обращения осуществляются исключительно Национальным банком в форме продажи банкнот и монет банкам с получением безналичного эквивалента,
Виды денег, являющихся законным платежным средством: бумажные и кредитные деньги.
Валютный курс - это цена денежной единицы одной страны, выраженная в денежной единице другой страны.
Закон денежного обращения выражает экономическою взаимозависимость между массой обращающихся товаров, уровнем цен и скоростью обращения денег. Впервые эта взаимосвязь установлена К. Марксом и представляет собой совокупность двух видов зависимости:
• прямая зависимость между количеством денег, необходимых в качестве средства обращения и суммой цеп реализуемых товаров и услуг.
• обратная зависимость между количеством денег, необходимых в качестве средства обращения и скоростью оборота денег.
Все это можно выразить следующей формулой:
где К - количество денег, необходимых в качестве средства обращения;
S - сумма цен реализуемых товаров и услуг ;
С - среднее число оборотов денег как средства обращения.
С возникновением функции денег как средства платежа формула (1) несколько усложняется и закон, определяющий количество денег в обращении, приобретает следующий вид:
S1 - сумма цен товаров и услуг;
S2 - сумма цен товаров проданных в кредит;
S3 - сумма платежей по обязательствам;
Р - взаимопогашающие платежи.
Таким образом, мы видим, что на количество денег, необходимых для обращения, влияет ряд факторов:
• факторы, зависящие от условий производства и влияющие на количество обращающихся товаров;
• факторы, определяющие уровень цен на товары и услуги;
• факторы, влияющие на скорость обращения денег;
• факторы, влияющие на уровень развития кредита;
• факторы, влияющие на развитие системы безналичных расчетов.
Проблема возникнет лишь тогда, когда ничем не ограниченная денежная эмиссия приведет к нарушению закона денежного обращения, переполнению каналов денежного обращения излишними денежными знаками и, следовательно, к инфляции.
Принципы организации безналичных расчетов:
