8)открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории Российской Федерации и иностранных государств; 9)осуществлять другие банковские операции, если они прямо не запрещены законом.
8. Правовой статус банков
В соответствии со ст. 1 Закона РФ "О банках и банковской деятельности" под банком понимается кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:
1) привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
2) размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;
3) ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Существует общепринятое мнение о том, что банковские операции и банковские сделки по своей сущности - явления тождественные.
"с юридической точки зрения категория "банковская операция" имеет право на существование только с точки зрения публичных интересов в сфере банковской деятельности. Другими словами, с точки зрения гражданского права "банковская операция" не имеет ничего особенного по сравнению с понятием гражданско-правовой сделки".
Согласно действующему законодательству, банк является юридическим лицом специальной компетенции.
В определении банка (на вопрос какие сделки могут совершать только банки) указанно операции в совокупности могут совершать только банки. Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.
Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. Разновидностями хозяйственного общества являются акционерное общество и общество с ограниченной или с дополнительной ответственностью. Порядок регистрации кредитных организаций регулируется инструкцией ЦБ РФ.
11. Международные расчетные сделки.
Легитимного определения международных расчетных сделок не существует. "...это расчеты юридических и физических лиц (резидентов и нерезидентов), находящихся на территории Российской Федерации, с юридическими и физическими лицами, находящимися на территории других государств, за приобретенные (проданные) ими товары (работы, услуги)".
В литературе выделяются следующие формы расчетных отношений (видимо, подчеркивая незамкнутость этого списка, некоторые авторы именуют их "основными"):
1) аккредитив;
2) документарное инкассо;
3) банковский перевод (платежное поручение, денежный перевод)225.
Обычно во всех источниках, перечень возможных к применению форм международных расчетов определяется в межгосударственных договорах, а также устанавливается в межбанковских корреспондентских соглашениях. Но большее значение имеют договоры между банками. А в рамках, допускаемых корреспондентскими соглашениями, "форма расчетов между плательщиком и получателем определяется договором (соглашением, отдельными договоренностями)"226, т.е. выбор конкретной формы определяется участниками основной сделки.
Формы расчетных отношений зачастую применяются комплексно: "...отдельные формы расчетов тесно переплетены между собой. Аккредитив нередко сочетается с выставлением тратт, подлежащих оплате или акцепту импортером либо банком; он является также одним из существенных элементов в операции акцептно-рамбурсного кредита. Инкассовая форма обычно имеет отношение к выдаче импортёром чека при оплате им товарных документов. Операции по открытым счетам связаны с переводами, выдачей чеков и векселей"
13. Понятие и виды договора банковского счета
Согласно ст. 30 Закона РФ "О банках и банковской деятельности" и ст. 845 Гражданского кодекса РФ, юридические и физические лица вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в банках, а банки, в свою очередь, обязуются: 1) принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту, денежные средства; 2) выполнять его распоряжения о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проводить другие операции по счету.
Основными нормативными актами, регулирующими взаимоотношения сторон по договору банковского счета, являются Гражданский кодекс РФ, Закон "О банках и банковской деятельности".
В литературе отмечается, что при открытии банковского счета возникают две группы отношений150. Во-первых, банк обязуется принимать и зачислять на счет денежные средства, которые причитаются его клиенту, а также выдавать по требованию последнего необходимые ему суммы в порядке, установленном законодательством и договором. Средства, помещенные на банковский счет клиента, имеют правовую природу вкладов до востребования. Во-вторых, банк обязуется выполнять поручения клиента о производстве платежей и о получении денег, предназначенных клиенту. В этих отношениях банк следует признавать комиссионером или поверенным клиента, в зависимости от используемой в каждом конкретном случае формы безналичных расчетов. Отсюда делался вывод о том, что договор банковского счета является договором смешанного типа, сочетающим элементы договора займа, поручения и комиссии151 или агентского договора'п.
По общему правилу, банк не вправе осуществлять контроль за использованием средств клиентов. Однако законом могут быть предусмотрены различные исключения.
Наличие статуса юридического лица по действующему законодательству не является обязательным условием для открытия расчетного счета.
Наряду с расчетным счетом возможно также открытие текущего, бюджетного, валютного, депозитного счетов, счета финансирования капитальных вложений, счета для осуществления совместной деятельности и счета для выполнения работ по соглашению о разделе продукции .
14. Списание денежных средств со счета (основания и очередность)
По общему правилу средства с банковского счета могут быть списаны только по распоряжению клиента (п. 1 ст. 854 Гражданского кодекса РФ). Без его распоряжения списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по следующим четырем основаниям:
1)по решению суда (кроме третейского);
2)в случаях, установленных нормативными актами;
3)в случаях, предусмотренных договором между банком и клиентом;
За неисполнение банками судебного акта о взыскании денежных средств в ст.206 Арбитражного процессуального кодекса РФ установлена ответственность в форме штрафа в размере до 50 % суммы, подлежащей взысканию. Квалифицирующим признаком является неоднократное неисполнение. Данное обстоятельство является основанием для отзыва лицензии на осуществление банковских операций. Лицо, на которое возложено совершение этих действий, подвергается штрафу в размере до 200 установленных федеральным законом минимальных размеров оплаты труда. Уплата штрафа не освобождает от обязанности исполнить судебный акт. Порядок рассмотрения вопроса о наложении штрафа регламентируется ст. 101 Арбитражного процессуального кодекса РФ. Данный вопрос разрешается на заседании арбитражного суда. О времени и месте заседания лица, в отношении которых рассматривается вопрос о наложении штрафа, извещаются заказным письмом с уведомлением о вручении. Неявка надлежащим образом извещенного лица не является препятствием. По результатам рассмотрения арбитражный суд выносит определение. Определение исполняется только после истечения срока его обжалования168.
При этом в первую и вторую очередь осуществляется списание по исполнительным документам. Возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, требований о взыскании алиментов (1-я очередь) , денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту) , по выплате вознаграждений по авторскому договору (2-я очередь) . В третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и во внебюджетные фонды. В четвертую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований, в пятую очередь — по другим платежным документам в порядке календарной очередности.
15. Порядок наложение ареста на денежные средства, находящиеся на счете.
Существует мнение, что под арестом банковского счета следует понимать временное прекращение по счету расходных операций, произведенное без расторжения договора банковского счета201. С данным утверждением трудно согласиться, так как арест налагается не на сам банковский счет, а на имеющиеся на счете средства в пределах, установленных компетентным органом. Соответственно, если сумма, находящаяся на счете, превышает сумму, подлежащую аресту, то клиент продолжает использовать остающуюся сумму в прежнем режиме.
Арест может быть наложен также и на корреспондентский счет банка
Арест на банковский счет может быть наложен следующими субъектами:
1) органами предварительного следствия при наличии санкции прокурора; 2) судебными органами; 3) таможенными органами.
Законодатель ограничивается общей фразой: в целях обеспечения гражданского иска или возможной конфискации имущества следователь обязан наложить арест на имущество обвиняемого, подозреваемого или лиц, несущих по закону материальную ответственность за их действия, или иных лиц, у которых находится имущество, приобретенное преступным путем .
Постановление следователя о наложении ареста на денежные средства должно быть заверено печатью органа. Один экземпляр вручается руководителю банка или его заместителю, другой - должностным лицам организации, на счете которой находятся арестованные денежные средства. После получения банк прекращает операции с арестованными средствами и не использует их как кредитные ресурсы.
Постановление следователя о наложении ареста на денежные средства, находящиеся на расчетном счете в банке, не может быть обжаловано в арбитражном суде.
Наложение ареста на денежные средства, принадлежащие ответчику, является одной из мер по обеспечению иска.
Таможенный кодекс РФ предоставляет право таможенным органам наложить арест при (1) невозможности изъятия товаров, транспортных средств, документов и иных предметов, являющихся непосредственными объектами нарушения таможенных правил; (2) если лицо, привлекаемое к ответственности за нарушение таможенных правил, неоднократно нарушало таможенные правила либо одновременно привлекается к ответственности за совершение нескольких нарушений таможенных правил; (3) если нарушение таможенных правил наносит существенный ущерб интересам государства,
16 Порядок приостановление операций по счету.
В отличие от ареста, приостановление операций по счетам в банке находится в компетенции налоговых органов. Согласно ст. 72 Налогового кодекса РФ, оно является одним из способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов наряду с залогом имущества, поручительством, пеней и наложением ареста на имущество налогоплательщика. Приостановление операций по счетам (1) налогоплательщика, (2) налогового агента и (3) плательщика сбора означает прекращение банком, по общему положению, всех расходных операций по данному счету. Исключением из данного общего правила являются платежи, очередность исполнения которых, согласно ст. 855 Гражданского кодекса РФ (с поправкой, установленной постановлением Конституционного Суда РФ от 23 декабря 1997 г. № 21-П), предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов.
