денежных средств характеру сделки.
Отвечают ли выпускаемые и реализуемые структурой векселя, акции и т. п.
требованиям, предъявляемым к ценным бумагам данного вида?
Учитывая сложность правового регулирования, наличие различных
тонкостей, неизвестных широкому кругу лиц, целесообразно по этим вопросам
назначить правовую экспертизу, которую могли бы провести специалисты
Центрального банка по первому вопросу, Комиссия по ценным бумагам и
фондовому рынку, созданная в каждой области, — по остальным вопросам.
Кроме того, следует отметить, что одним из доказательств по данной
категории дел является реклама, даваемая в мошеннических целях. Так,
некоторое время назад УВД Челябинской области возбуждено уголовное дело о
многомиллиардных хищениях в фондовом агентстве «Эко», директор которого
одновременно являлся председателем правления ипотечного банка. С целью
привлечения вкладов руководители агентства неоднократно публиковали в
областной газете списки граждан, которые якобы приглашались для получения
баснословных процентов по вкладам. Таких вкладчиков вообще не существовало,
но интерес к подобным объявлениям среди населения был огромен, в результате
чего список граждан, которые стали жертвами мошенников пополнился не на
одну тысячу.
2.2. Фиктивные сделки
Массовые криминальные сделки в сфере приватизации значительно увеличили
степень криминализации экономики в целом. Обогащение за счет преступных
махинаций в кредитной системе не только укрепило материальную базу
проходимцев, но и повысило их интеллектуальный уровень. Наконец, глобальные
махинации на фондовом рынке, в том числе по привлечению средств населения,
— актуальная сегодняшняя тема.
Очевидно, что использование различных сделок, в том числе посредством
заключения гражданско-правовых договоров, для достижения преступных целей
наносит значительный ущерб не только интересам государства, но и частным
собственникам. Причины их распространения требуют специального
криминологического анализа. Однако очевидно, что в основе таких сделок
зачастую лежит несовершенство законодательства и нередко усилия
правоохранительных органов остаются безрезультатными ввиду отсутствия
надлежащей правовой базы.
Анализ практики борьбы с преступлениями в сфере предпринимательства
показывает, что в ряде случаев правоохранительные органы изначально
занимали ошибочную позицию в оценке ситуации, а изменить сложившуюся
практику бывает сложно. Например, сегодня можно с определенной долей
уверенности сказать, что существенной причиной слабой правовой защиты
банковских кредитов является то обстоятельство, что правоохранительные
органы сразу не определили четких критериев разграничения гражданско-
правовых деликтов и преступлений в кредитной системе. Нередко при очевидном
умышленном характере неисполнения обязательств по кредитному договору в
уголовном судопроизводстве отказывалось, хотя зачастую проблема заключалась
не в правовой недостаточности, а в нежелании прилагать усилия, создавать
прецеденты и формировать практику с учетом новой ситуации в экономике[19].
Видимо, можно говорить о своеобразном параличе воли правоохранительных
органов как главной причине неблагополучия в рассматриваемой ситуации.
Поэтому важно использовать уголовное и другие отрасли законодательства
для повышения эффективности борьбы с преступными посягательствами в
экономике.
Российское гражданское законодательство не знает понятия «фиктивной
сделки». Поэтому, прежде чем перейти к анализу проблемы по существу,
необходимо дать предварительные пояснения и определиться в терминах.
Анализ судебной практики, изучение результатов деятельности
правоохранительных органов показывают, что все договоры, направленные на
противоправное причинение ущерба третьим лицам, имеют особенности,
позволяющие выделить их из других сделок. Основными признаками фиктивной
сделки являются[20]:
введение в заблуждение (до или в момент заключения сделки) другого
участника либо третьих лиц относительно фактических обстоятельств сделки
или действительных намерений участника,
заключение сделки заведомо ненадлежащим лицом (через лжепредприятие,
несуществующую организацию, подставное лицо и т. д.);
намерение заведомого неисполнения обязательств по договору;
прикрытие действительных намерений участника (участников) сделки.
Таким образом, фиктивная сделка в предпринимательской деятельности -
это противоправные действия граждан, совершенные с целью причинения ущерба
участнику сделки иди третям лицам посредством введения их в заблуждение
относительно действительных обстоятельств и намерений либо путем заведомого
неисполнения обязательств по сделке.
Проблема борьбы с фиктивными сделками находится на стыке различных
отраслей законодательства, и при ее решении возникает достаточно много
сложных вопросов материального и процессуального права. Прежде всего, это
проблема уголовно-правовой квалификации и разграничения криминального
поведения от гражданско-правовых деликтов. Сложной представляется проблема
доказывания направленности умысла виновных в фиктивных сделках. Наконец,
чрезвычайно актуально процессуальное взаимодействие арбитражных и
общегражданских судов со следственными органами и последних с налоговыми
органами.
Криминологические исследования позволяют выделить наиболее
распространенные фиктивные сделки, совершаемые в сфере предпринимательской
деятельности.
Проанализируем наиболее распространенные их виды и способы совершения.
Фиктивные сделки с целью хищения чужого имущества. Развитие
предпринимательской деятельности способствовало и распространению таких
мошеннических действий, как хищение имущества посредством заключения
фиктивных договоров. Неисполнение договорных обязательств по различным
гражданско-правовым сделкам само по себе не является криминальным. В
случаях неисполнения обязательств существует судебный порядок взыскания
причиненного ущерба. Однако тогда, когда совершаются мошеннические
действия, ответственность за которые предусмотрена уголовным законом,
виновные должны нести кроме гражданско-правовой и уголовную
ответственность.
Способы хищения посредством заключения фиктивных договоров самые
разнообразные. В деловом лексиконе предпринимателей словами «кинуть»,
«бортануть» и пр. обозначаются, как правило, грубые формы мошенничества,
когда сделки совершаются от имени несуществующих фирм или через подставных
лиц.
Расследование таких преступлений не представляет особой сложности с
точки зрения квалификации или сбора доказательств. Правда, некоторые
трудности связаны с розыском лиц, совершивших преступление.
В практике правоохранительных органов существенную проблему
представляют интеллектуальные формы хищений. Внешне такие сделки
соответствуют требованиям гражданского законодательства, а причиненный
ущерб зачастую рассматривается как следствие неисполнения обязательств по
договору. Отсюда возникают проблемы в квалификации деяния, установлении
направленности умысла виновных, определении предмета доказывания и т. д.
Типичный пример - заключение договора, например, на выполнение
определенных работ или поставку товара. Как правило, исполнение
обязательств одной из сторон в договоре отсрочено. Само по себе это не
является нарушением действующего законодательства и еще не свидетельствует
об умысле на причинение вреда. Более того, новое гражданское
законодательство предусматривает право сторон на предоставление друг другу
при заключении подобных сделок товарного (ст. 822 ГК) либо коммерческого
кредита (ст. 823 ГК). Однако именно этот механизм используется для
противоправного изъятия средств у одного лица и незаконного обогащения
другого. Упрощенная схема может быть следующей. Создается новая
коммерческая организация. На законных основаниях она заключает сделку,
например, на поставку (или реализацию) металла. Получает предоплату (или
товар для реализации), а в дальнейшем не выполняет своих обязательств[21].
Проблема настолько актуальна, что с целью предотвращения подобных
злоупотреблений Президент РФ подписал Указ от 20 декабря 1994 г. «Об
обеспечении правопорядка при осуществлении платежей по обязательствам за
поставку товаров (выполнение работ или оказание услуг)». Указом
установлено, что сделки, осуществляемые сторонами умышленно без соблюдения
установленной Гражданским кодексом формы, не в полном объеме или
несвоевременно, в соответствии с ГК являются ничтожными и порождают
последствия, предусмотренные ГК и Указом.
Предписывается, что обязательным условием договоров, предусматривающих
поставку товаров (выполнение работ или оказание услуг), является
определение срока исполнения обязательств по расчетам за поставленные по
договору товары (выполненные работы, оказанные услуги). Предельный срок,
согласно Указу, равен трем месяцам.
Однако, судя по сегодняшней ситуации. Указ не решил всех проблем. Вряд
ли будет эффективно сдерживать подобные махинации акционерное
законодательство, поскольку Закон «Об акционерных обществах» относит такие
сделки, независимо от их размера, к текущей хозяйственной деятельности и
поэтому они находятся вне контроля совета директоров или других
контролирующих органов. Нет четкого механизма юридической ответственности и
в Законе РФ «О несостоятельности (банкротстве) предприятий».
Но самое главное, подобные сделки в ряде случаев являются криминальной
проблемой. Выявить правонарушение, установить причиненный сделкой ущерб и
доказать вину участников можно только в рамках уголовного процесса.
Судебная практика еще не выработала четких ориентиров в квалификации
корыстных посягательств в сфере новых экономических отношений. Тем не
менее, обращение к имеющимся судебным решениям по аналогичным делам поможет
глубже разобраться в правовой оценке той или иной ситуации. Например, в
постановлении Пленума Верховного Суда СССР от 11 июля 1972 г. № 4[22]
говорится, что невозвращение государственного или общественного имущества,
полученного по договору бытового проката, должно влечь уголовную
ответственность в тех случаях, когда виновный имел намерение путем обмана
или злоупотребления доверием обратить это имущество в свою собственность.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
