. За все операции с карточками (покупка, обналичивание,
конвертирование) банк, как правило, взимает комиссионные. Кроме
того. Клиент платит за получение самой карточки.
. Повышается конкурентный потенциал банка с учетом общемировой
тенденции вытеснения из платежного оборота не только наличных
денег, но и чеков, растет авторитет банка как участника
инновационных процессов.
1.6. Формы межбанковских расчетов.
1.6.1. Расчеты через расчетно-кассовые центры.
Действующая система межбанковских расчетов (она предусмотрена Положением
об организации межбанковских расчетов на территории Российской Федерации от
9 июля 1992 г. с некоторыми последующими уточнениями) базируется на
осуществлении платежей через корреспондентские счета (корсчета)
коммерческих банков, открытые главным образом в учреждениях Центрального
банка России - расчетно-кассовых центрах (РКЦ). По существу это - отделения
Банка России, являющиеся посредниками в платежах и кредитах между
коммерческими банками.
Основная функция РКЦ - проведение расчетов между учреждениями разных
банков с необходимым ведением корсчетов. Вместе с тем РКЦ занимаются и
эмиссионно-кассовыми, а также многими другими операциями: кредитованием
коммерческих банков, кассовым исполнением бюджетов различных органов
власти, финансированием государственных капитальных вложений за счет
бюджетных ассигнований, операциями с ценными бумагами и операциями
неторгового характера в иностранной валюте.
Большая часть операций РКЦ связана с обслуживанием клиентов
коммерческими банками.
Клиентам рекомендуется представлять в банк расчетные документы накануне
наступления срока платежа. Если срок платежа на документе не проставлен, то
сроком платежа считается дата принятия документа от клиента. Платежные
документы оформляются в соответствии установленными требованиями с
обязательным указанием идентификационных номеров налогоплательщиков, а
также банковских идентификационных кодов.
После списания средств со счетов клиентов банк формирует расчетные
документы по группам очередности платежей, а внутри группы – по срокам
платежей. Для представления документов в РКЦ по каждой группе очередности и
по сроку платежа банк составляет отдельное сводное платежное поручение, к
которому прилагаются два экземпляра расчетных документов клиентов и опись
расчетных документов.
Главный принцип осуществления платежей по корреспондентским счетам
коммерческих банков - это осуществление их строго при наличии и в пределах
остатка средств на этих счетах. При недостаточности средств на счете банка
для производства платежей ЦБР может оплатить претензии к счету этого банка
за счет своего кредита (овердрафта), но по высокой процентной ставке. Такой
принцип организации межбанковских расчетов нацелен на активизацию
депозитной политики коммерческих банков, рациональное возмещение ими
ресурсов с соблюдением должного уровня ликвидности. Такая организация
межбанковских расчетов предполагает высокую ответственность каждого
коммерческого банка за бесперебойность расчетов с другими банками
корреспондентами ЦБР. Посредничество в платежах между банками позволяет
контролировать и регулировать денежный оборот в стране.
1.6.2. Расчеты через корреспондентские счета, открываемые в других банках.
В современных условиях расчеты отечественных банков с использованием
корсчетов, открываемых в других банках, практикуются достаточно часто.
В этом случае корсчета банков, их учреждений ведутся не в PKЦ главных
территориальных управлений Банка России, а в других банках и их
учреждениях. Порядок открытия и режим функционирования корсчета одного
банка (учреждения) в другом банке (учреждении) определяется по соглашению
между самими банками.
В соглашениях о корреспондентских отношениях, в частности
предусматриваются:
. круг организаций, которым зачисляются средства с корреспондентского
субсчета;
. круг организаций, которые будут зачислять свои платежи на
корреспондентский субсчет;
. круг организаций, которым будут зачисляться средства с
корреспондентского счета;
. круг организаций в учреждении банка, где открыт корреспондентский
счет, которые будут зачислять на него средства;
. круг операций, совершаемых по корреспондентскому счету и
корреспондентскому субсчету;
. документы, по которым должны совершаться операции по этим видам
счетов;
. условия платежа;
. контрольные функции учреждений банков - корреспондентов; порядок
обмена ими информацией о совершенных операциях по
корреспондентскому счету и корреспондентскому субсчету;
. другие вопросы по усмотрению сторон - учреждений банков.
Преимущества расчетов по межбанковским корреспондентским счетам
заключается в следующем:
Во-первых, это отвечает интересам клиентов, которые имеют устойчивые
контрактные отношения с клиентами других банков. С самого начала
корреспондентские отношения устанавливаются именно для предоставления
услуг клиентам.
Во-вторых, и в тесной связи с первым, значительно ускоряются расчеты, так
как они осуществляются напрямую, без промежуточных звеньев – РКЦ.
Оперативности расчетов способствует использование в отношениях между
корреспондентами системы электронных платежей или телексной связи.
В-третьих, при широких корреспондентских отношениях появляются условия
для проведения клиринга. Проведение клиринга между банками-
корреспондентами позволяет минимизировать остатки средств на корсчетах, а
значит, высвободить часть их в расчетах и использовать для получения
дохода.
В-четвертых, расширяются возможности для активной работы на рынке и
применения целого набора финансовых инструментов. С одной стороны,
крупный банк может привлечь в качестве остатков по корсчетам значительные
средства и использовать их на разнообразные операции. Большая
корреспондентская сеть позволяет крупному банку развивать вексельное
обращение. С другой стороны, банки-клиенты могут, имея в качестве
обеспечения на корсчетах остатки, получать кредиты под операции, которые
осуществляет основной банк.
1.6.3 Клиринговые расчеты
Клиринг - осуществление платежей путем взаимозачета платежных
обязательств и требований банка.
Клиринговое учреждение - небанковская кредитная организация,
осуществляющая на основании специальной лицензии Банка России:
. обмен платежными документами между банками-участниками
. расчет чистых позиций банков-участников (итоговое сальдо банка-
участника, образовавшееся в результате обмена требований и
обязательств банков-участников).
Под чистой позицией понимается итоговое сальдо банка-участника,
образовавшееся в результате обмена требований и обязательств банков-
участников. Прием и передача платежных документов может осуществляться
клиринговым учреждением в электронной форме в соответствии с действующим
законодательством и договором с банками-участниками, определяющим процедуры
использования электронной цифровой подписи.
В зависимости от сферы применения клиринг может быть: локальным -
между банками какого-либо региона, либо между банками определенной
банковской группы, и (или) между филиалами одного банка;
общегосударственным – в пределах всей страны.
В свою очередь специфика указанных видов межбанковского клиринга
проявляется в способах их проведения. Исходя из последнего критерия можно
выделить совершаемые клиринги: 1) через учреждения центрального банка и
крупнейшие коммерческие банки; 2) через специальные межбанковские
организации – расчетные (клиринговые) палаты; 3) через клиринговый отдел
(расчетный центр) головного банка – при расчетах между его филиалами.
Основы межбанковского клиринга заключаются в следующем.
Базу для его проведения составляют корсчета банков, которые могут
открываться друг у друга или в специальном клиринговом центре. Количество
банков участников определяет эффективность клиринга: чем больше объем
операций, тем полнее происходит урегулирование взаимных требований.
В России приняты две базовые модели клиринга. По первой модели клиринг
проводится без предварительного депонирования средств на счетах участников
клирингового учреждения. По второй клиринг проводится с предварительным
депонированием средств на счетах участников расчетов в клиринговом
учреждении. Рассмотренные выше клиринговые учреждения развиваются от
валовой системы осуществления платежей между банками к, собственно,
клирингу. Дальнейшее совершенствование состоит в создании на базе каждого
клирингового центра, так называемого «банка банков».
Последний, как свидетельствует мировая практика, является исторически
более высокой степенью развития по сравнению с клиринговыми палатами,
поскольку представляет собой высокотехнологичную и гибкую банковскую
структуру, которой другие банки передают некоторые платежные полномочия.
Совмещая в своей операционной среде тесно связанные между собой
информационный, дилинговый и расчетный сегменты, она освобождает банки от
больших финансовых затрат на разработку некоторых новейших банковских
технологий, доступ к которым происходит через «банк банков». Черты «банка
банков» ярко проявляются уже сейчас в деятельности Центральной расчетной
палаты, Межбанковского финансового дома. Учитывая сложность, масштабность,
капиталоемкость этой работы, ведущая роль в совершенствовании платежной
системы России принадлежит Банку России.
1.7 Банковские риски и ответственность банков при осуществлении
безналичных расчетов.
Деятельность коммерческих банков, в процессе их
функционирования на рынке финансовых услуг, сопровождается различного
рода рисками.
Рискованность банковских операций может привести к потерям, что в
конечном итоге отразится на финансовых результатах банка. Это
заставляет банки очень оперативно реагировать на все события,
давать оценку рискам, определять их границы и размеры.
Практически все банковские операции связаны с рисками. В ходе
осуществления безналичных расчетов могут возникнуть технологические
риски и риски связанные с персоналом. При недостаточной материально
– технической оснащенности банка, возникает технологический риск,
который может привести к потерям базы данных. Последствия этого
риска влекут за собой значительные потери для банков.
Кроме этого, могут возникнуть так называемые риски персонала.
Их содержание зависит от качества профессионального уровня и черт
характера сотрудников. Риски персонала также влекут за собой
финансовые потери для банка. Чтобы избежать эти риски важно
сделать правильную расстановку кадров и четкое распределение
обязанностей.
Выше названные риски могут привести к ответственности банков.
Российское законодательство регламентирует ответственность банков
за ненадлежащее выполнение операций по счету, с помощью
Гражданского Кодекса РФ, Налогового Кодекса РФ.
Так, в соответствии с Гражданским Кодексом РФ [1.ст.856], при
несвоевременном зачисления на счет средств, либо необоснованном
списания со счета, а также не выполнении указаний клиента о
перечислении денежных средств, банк обязан уплатить на эту сумму
проценты, в размере учетной ставки на день исполнения денежных
обязательств за каждый день просрочки.
В соответствии с налоговым законодательством, банки являются
участниками налоговых правоотношений. Налоговый Кодекс РФ определяет
обязанности и ответственность банков за различные нарушения при
открытии и ведении счетов юридических лиц.
При открытии (закрытии) счета банк обязан в 5 дневный срок
сообщить в налоговый орган по месту учета налогоплательщика –
клиента об открытии банковского счета, для чего заполняется форма
“Сообщение банка налоговому органу об открытии (закрытии) банковского
счета. Сообщение высылается налоговому органу заказным письмом с
уведомлением.
Несообщение банком налоговому органу об открытии (закрытии)
счета юридическому лицу влечет штраф в размере 20т. рублей
[2.ст.132, п.2] . При нарушении банком порядка открытия счета влечет
штраф в размере 10т. рублей [2.ст.132,п.1.]. Нарушения сроков
исполнения поручения о перечислении налога или сбора влечет
взыскание пеней в размере 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ, но
не более 0,2% за каждый день просрочки [2. ст.133.]
Неисполнение банком решения налогового органа о приостановлении
операций по счетам налогоплательщика влечет взыскание штрафа в
размере 20% от суммы перечисленной в соответствии с поручением
налогоплательщика, но не более суммы задолженности [2.ст.134.]
Неправомерное неисполнение банком решения о взыскании налога и
сбора влечет взыскание пени в размере 1/150 ставки рефинансирования
ЦБ РФ, но не более 0,2% за каждый день просрочки [2.ст.135,п.1.].
Совершения банком действий по созданию ситуации отсутствия денежных
средств на счете налогоплательщика, в отношении которого в
соответствии со ст.46 НК РФ в банке находится инкассовое поручение
налогового органа, влечет штраф в размере 30% от поступившей в
результате таких действий суммы [2.ст.134].
При не предоставлении банками по мотивируемому запросу
налогового органа справок по операциям и счетам организаций и
предпринимателей влечет штраф в размере 10 т. рублей.
Все вышеперечисленные штрафы и пени взыскиваются в порядке,
предусмотренном Налоговым Кодексом РФ.
-----------------------
[1] ФИНАНСЫ, 2001, №4.?????????†????
