предъявляет претензии и требования возврата кредита страховому обществу[3].
Принципами кредитования являются: возвратность, срочность,
дифференцированность, обеспеченность ссуд и платность.
. Возвратность означает, что средства должны быть возвращены.
Экономической основой возвратности является кругооборот средств и их
обязательное наличие к сроку возврата ссуды. Собственно, кредит как
экономическая категория тем и отличается от других категорий товарно-
денежных отношений, что здесь движение денег происходит на условиях
возвратности. Возвратность - необходимая черта кредита.
. Принцип срочности кредитования означает, что кредит должен быть не
просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок. Срочность
кредитования представляет собой необходимую норму достижения
возвратности кредита. Установленный срок кредитования является
предельным временем нахождения ссуженных средств у заемщика. Если
срок пользования ссудой нарушается, то искажается сущность кредита,
он утрачивает свое подлинное назначение. Практика длительного
нарушения принципа точности в кредитовании предприятий и отдельных
отраслей оказывает отрицательное воздействие на состояние денежного
обращения в стране. Необходимо подчеркнуть, что в рыночных условиях
хозяйствования принцип срочности приобретает особое значение. От его
соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного
воспроизводства денежными средствами. Его соблюдение необходимо для
обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Принцип
организации их работы в основном на заемных ресурсах не позволяет им
вкладывать эти привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные
вложения. Кроме того, соблюдение принципа возврата кредита в срок
дает возможность заемщику получить в банке новые кредиты и не
уплачивать повышенных процентов за просрочку ссуды. Сроки
кредитования устанавливаются банком с учетом сроков оборачиваемости
кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат. Между тем в
хозяйственной практике с возвратностью ссуд дело обстоит не совсем
благополучно. Основная причина такого положения - общее кризисное
состояние экономики, убыточность многих предприятий реального
сектора экономики. Так, удельный вес убыточных предприятий и
организаций во всех отраслях экономики составил в 1997 г. 50,1%, в
том числе в промышленности - 46,9, на транспорте - 54,0, в сельском
хозяйстве - 78,1%[4]. Не имея прибыли, такие предприятия,
естественно, не в состоянии вернуть имеющиеся долги.
. Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки
не должны одинаково подходить к решению вопроса о выдаче
претендующим на получение кредита клиентам. Банки стремятся
предоставлять кредит лишь тем клиентам, которые в состоянии его
своевременно вернуть. В этих целях банк на основе показателей
кредитоспособности определяет финансовое состояние предприятия, с
тем чтобы быть уверенным в способности заемщика возвратить кредит в
обусловленный договором срок. Банк оценивает баланс предприятия на
ликвидность, обеспеченность предприятия собственными источниками;
уровень его рентабельности и перспективы развития. Проводя такую
предварительную работу, банк подстраховывает себя от рисков
несвоевременного возврата кредита.
. Обеспеченность ссуд как принцип кредитования означает, что имеющиеся
у заемщика имущество, ценности или недвижимость позволяют кредитору
быть уверенным в том, что возврат ссуженных средств будет обеспечен
в срок. Этот принцип предполагает реальное обеспечение
предоставленных заемщику ссуд различными видами имущества или
обязательствами сторон. В качестве обеспечения своевременного
возврат ссуды кредиторы по договору назначают залог, поручительство
или гарантию, а также обязательства в других формах, принятых
практикой. Давая ссуду под залог, кредитор проверяет, насколько
заложенное имущество отвечает предъявляемым требованиям, в частности
обеспечена ли его ликвидность. Под ликвидностью таких активов (ТМЦ,
оборудование, машины, инвентарь, транспортные средства и т.д.)
понимается способность активов быстро превращаться в деньги. Что
касается размера ссуд под залог имущества, то он устанавливается в
процентах к рыночной стоимости залога на момент заключения
кредитного соглашения. Как правило, цена залога несколько превышает
сумму кредита, что необходимо для компенсации риска утраты, ущерба,
изменения цен на имущество и т.п. Если заемщик оказывается
неплатежеспособным, то кредитор имеет право реализовать залог для
возмещения из внутренних средств долга заемщика и издержек по
реализации. При этом остаток выручки возвращается заемщику.
. Принцип платности кредита означает, что предприятие – заемщик должно
внести банку – кредитору определенную плату за временное
заимствование у него денежных средств. На практике этот принцип
осуществляется с помощью механизма банковского процента. Банковский
процент представляет собой плату, получаемую кредитором от заемщика
за пользование заемными средствами. Она определяется размером ссуды,
ее сроком и уровнем процентной ставки. Уплата процентов в условиях
рыночного хозяйства есть не что иное, как передача части прибыли,
получаемой заемщиком, своему кредитору. Естественное требование
кредитора платы за заемные средства определяется тем, что он
передает часть своего капитала должнику, таким образом, лишаясь
возможности получить за время действия кредитной сделки собственную
прибыль. Кредит на своей завершающей стадии - это возвращение
стоимости, а процент - это приращение к ссуде. Ссудный процент,
таким образом, представляет собой своеобразную цену ссуды,
гарантирующую рациональное использование ссуженной стоимости и
сохранение массы кредитных ресурсов. Одновременно платность кредита
должна оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный расчет
предприятий, побуждая к увеличению собственных ресурсов и экономному
расходованию собственных средств.
От чего зависит и чем определяется величина ссудного процента, каковы
основные факторы, которые современные коммерческие банки учитывают при
установлении платы за кредит?
Прежде всего, в условиях рыночной экономики величина ссудного процента
зависит от спроса на кредит со стороны хозяйственников. Чем меньше спрос,
тем дешевле кредит. Его величина определяется также базовой ставкой
процента по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам Центральным банком,
а также средней процентной ставкой по межбанковскому кредиту, т.е. за
ресурсы, покупаемые у других коммерческих банков для своих активных
операций.
Величина ссудного процента зависит от средней процентной ставки,
уплачиваемой банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида, от
структуры кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем
кредит дороже).
Величина ссудного процента, как правило, находится в прямой зависимости
от срока, на который берется заем. Объясняется это тем, что увеличение
срока ссуды связано с ростом риска ее непогашения из-за изменения
экономических условий либо финансового состояния заемщика.
Ссуды, которые недостаточно обеспечены залогом имущества или
обязательствами гаранта (третьего лица), также являются более дорогими по
сравнению с обеспеченными кредитами. Ссуды, выдаваемые заемщикам для
устранения финансовых затруднений, обладают повышенным риском, а потому
кредитор учитывает эти обстоятельства при проведении процентной политики.
Определяя цену своего товара - кредита, кредиторы, естественно, учитывают
и такой фактор, как стабильность денежного обращения в стране, прежде всего
темп роста инфляции. Инфляция увеличивает риск кредитора. Поэтому чем выше
темпы инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, так как у банка
повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценения денег.
Реальная величина ссудного процента устанавливается на практике с учетом
совокупности всех названных факторов и позволяет соблюсти как
общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной
сделки - банка и заемщика.
3. Формы, виды и классификация кредита.
В процессе кредитования используются различные формы кредита. В
современных условиях на рынке реализуются следующие формы кредита:
коммерческий, банковский, государственный, потребительский, ипотечный,
межбанковский, межхозяйственный, международный и др. Они отличаются друг от
друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и
сферой деятельности.
. Коммерческий кредит предоставляется в товарной форме продавцами
товаров их покупателям в виде рассрочки платежа за проданные товары
или предоставленные услуги. Коммерческий кредит применяется с целью
ускорить реализацию товаров и оформляется в виде долгового
обязательства - векселя, оплачиваемого через коммерческий банк.
Объектом коммерческого кредита выступает, как правило, товарный
капитал, который обслуживает кругооборот промышленного капитала,
движение товаров из сферы производства в сферу потребления.
Особенность коммерческого кредита состоит в том, что ссудный капитал
здесь сливается с промышленным. Главная цель такого кредита - ускорить
процесс реализации товаров, а значит, ускорить получение заключенной в
них прибыли. Важно отметить, что процент по коммерческому кредиту,
входящий в цену товара и сумму векселя, как правило, ниже, чем по
банковскому кредиту. В развитых странах коммерческий кредит составляет
20-30% всех кредитных сделок. В России коммерческий кредит и учет
векселей были развиты до 1917 г. и в период нэпа. Однако в ходе
кредитной реформы 1930-1932 гг. коммерческий кредит (взаимное
