застраховать риск, связанный с уплатой судебных пошлин и гонораров
адвокатов в случае проигрыша гражданского судебного дела.
Кроме того, каждый человек может застраховать почти любой вид
финансового риска (например, риск потери багажа).
Страхование в сфере промышленности. Одним из видов страхования здесь
является страхование ответственности предприятия. Если во время
строительства дома черепица из рук кровельщика упадет на прохожего, то за
последствия отвечает владелец предприятия. На случаи нанесения ущерба
окружающей среде и ущерба, вызванного превышением определенного порога
акустических колебаний, клиентам предлагается заключить договор о
страховании экологической ответственности.
В 1990 г. в Германии принят закон об ответственности за продукцию.
Например, если человек упал со спортивного снаряда и сломал ногу, то
изготовитель может быть привлечен к ответственности. Риск, вызванный
несоблюдением изготовителем обещаний относительно качества продукции,
страхуется специальными договорами. Нередко фирма может понести ущерб из-за
нарушения производственного процесса. Если фирма заключила договор о
страховании последствий нарушения производства, то убытки возмещаются
страховой компанией.
Страхование кредитов. Покупатель товаров или услуг не всегда способен
уплатить счет поставщика. На этот случай существует договор о страховании
кредита. Мировую известность получила германская государственная страховая
фирма ГЕРМЕС, берущая на себя риск немецких экспортеров. С ее помощью в
течение последних лет стало возможным стабилизировать традиционные рынки
сбыта восточногерманских предприятий в странах Центральной и Восточной
Европы.
Частные страховые компании страхуют и политический риск поставщиков,
например, от эмбарго на поставки в определенную страну, вследствие
которого заказанное и изготовленное оборудование не может быть отгружено.
С 80-х гг. вместо большого количества отдельных договоров страховые
компании предлагают предприятиям договор о страховании всех возможных
рисков, при этом, однако, страховая сумма строго ограничена.
В целом, система страхования в Германии вносит свою лепту в
поддержание социальной и экономической стабильности, улучшение охраны
труда, защиту окружающей среды, прав потребителей.
4.2. Перспективы развития страхового рынка в России.
Нынешние тенденции развития страхового рынка связаны с укрупнением
страхового бизнеса, с объединением страховщиков, перестраховщиков,
страховых брокеров.
Укрупнение таких страховых монстров, как АХА-UAP, Allianz-GVN,
General & Cologne Re, покупка Марш Макленоном крупнейшего страхового
брокера Седжвик могут служить предельным выражением этой тенденции.
Состоявшаяся в начале июня II ежегодная страховая конференция,
проходившая под лозунгом «Стремление к слиянию – где оно кончится?»,
подтвердила, что наибольшее стремление к консолидации проявляют
среднеразмерные участники рынка[11].
В этой связи на рубеже столетий на страховых рынках проходит волна
слияний и приобретений. Последние экономические потрясения России также
подталкивают национальный страховой рынок изыскивать пути повышения
устойчивости и укрепления позиций его субъектов.
Сложившаяся ситуация такова, что только совместные усилия участников
страхового рынка позволят обеспечить его динамическое развитие, а
следовательно, и развитие экономики страны, и предоставление надежных
финансовых гарантий страхователям.
Рассматривая перспективы процесса объединения на рынке страховых
услуг РФ, можно представить его развитие в трех направлениях.
Во-первых, объединения, сопряженные с изменением юридического
статуса. Такого типа объединения имеют целью увеличение уставного капитала
посредством слияния, присоединения.
Процесс объединения в такой форме уже происходит на российском рынке
в связи с законодательно установленным с 01.01.1999 года минимальным
размером уставного капитала, являющимся недостижимым для огромного числа
страховых компаний.
Можно порадоваться за тех страховщиков, которые на сегодняшний день
нашли себе партнера для объединения своих капиталов. Например, претерпели
изменения Медицинская Страховая Компания «Жизнь», Пятигорск, слившись с КМВ
«Полис», Пятигорск; Краснодарская страховая компания «Медстрах ЛТЛ» влилась
в «Корпорацию медицинского страхования».
Во-вторых, создание различных холдингов – групп компаний, остающихся
юридически свободными и связанными между собой участием в уставных
капиталах, следовательно, и управлением компаниями. Формы холдингов могут
быть различными - от блокирующего до управляющего.
Одним из наиболее известных примеров холдинга, сложившегося, правда,
исторически, является ОАО «Росгосстрах» с его более 80 региональными
страховыми компаниями. Центральное Правление же осуществляет стратегическое
руководство подконтрольными ему участниками холдинга.
Сейчас у российских страховщиков на повестке дня стоит вопрос о
финансовой устойчивости в условиях экономического кризиса. В связи с этим
имеет смысл рассматривать это направление – консолидацию баз изменения
юридического статуса, например, путем объединения в страховые пулы по
соответствующим направлениям деятельности.
В настоящее время на российском страховом рынке существует ядерный
пул, куда входят такие крупные компании, как МАКС, ИСК, РОСНО, Ингосстрах,
ВСК, Энергогарант, Интеррос-Согласие. Пул создан для страхования
гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих объекты с
использованием атомной энергии. Состоят в пуле и организации обязательного
медицинского страхования Москвы, между ними распределен рынок ОМС по
территориальному признаку.
Процесс консолидации в российском страховом бизнесе является
объективной закономерностью развития отечественного страхового рынка. Можно
прогнозировать, что конец нашего столетия ознаменуется для национального
страхования поэтапным объединением страховщиков в 10-15 крупных
объединений.
Анализ финансового состояния страхового рынка указывает на
определенные стагнирующие явления:
- отсутствие крупных рынков, например, страхования жизни, страхования
автогражданской ответственности, страхования ответственности
работодателей на фоне отсутствия менталитета;
- отток средств частных страхователей, которые переводят деньги в
доллары;
- действие старых и проникновение новых транснациональных страховых групп;
- уменьшение инвестиционной привлекательности страховых компаний за счет
долларового снижения стоимости страховых резервов и собственных средств;
- уменьшение возможности собственного удержания и работы в режиме
фронтирующих компаний и уменьшение инвестиционного дохода от оборота
резервов;
- снижение возможностей российских инвесторов (кризис банков), в том
числе, страховщиков.
Все это требует от участников страхового рынка немедленного
осуществления продуманных действий, направленных на поддержку
отечественного страхования и преодоление сложившихся негативных тенденций.
Развитие страхового рынка не может происходить без серьезной и продуманной
государственной поддержки. Первый шаг в этом направлении уже сделан.
Правительство РФ утвердило Программу развития национальной системы
страхования на период до 2000 года.
Теперь задача состоит в развертывании страховой пропаганды как
важного элемента рыночного сознания. Для решения этой проблемы требуется
объединение усилий страховщиков и государства. Поскольку принятие
«идеологических документов» не может быстро улучшить положение дел в
страховой сфере, необходимо предпринять ряд практических шагов с целью
развития страхования.
Это, во – первых, создание благоприятных макроэкономических и
правовых условий для формирования цивилизованного страхового рынка. Во-
вторых, это решение кадровой проблемы в отрасли. Необходимо создать
современную систему подготовки страховщиков. Одним из элементов системы
должны стать постоянно действующие семинары и курсы. . Другой элемент
системы страхового образования – школы и курсы для подготовки по страховым
специальностям. Такую школу можно создать под эгидой Всероссийского союза
страховщиков. В качестве преподавателей могут быть сотрудники Росгосстраха.
Вместе с тем надо отметить, что страховые компании нуждаются сегодня
в страховых кадрах различной специализации: в менеджерах, актуариях,
правоведах, финансистах, оценщиках и т.д. Поэтому целевая подготовка таких
специалистов в одном ВУЗе невозможна. Поэтому следует ввести
соответствующую специализацию в разных ВУЗах.
Большое значение имеет издание хорошего учебника по страхованию.
В-третьих, необходимо обеспечить финансовую устойчивость страховых
операций. Для этого надо более детально подойти к определению способности
страховой организации выполнять свои обязательства по страховым выплатам
перед страхователями. Это потребует доработки существующих нормативных
документов.
В-четвертых, без создания эффективной системы стимулов как для
страхователей, так и для страховщиков ни о каком развитии страхования речи
быть не может. Именно стимулов, а не льгот, так как система страхования в
нашей стране только формируется. В связи с этим возникают проблемы
налогообложения в страховой сфере. Для успешного решения проблем было бы
целесообразно:
1. создать методологическую базу налогообложения в страховой сфере.
Для чего разработать принципы построения системы налогообложения,
к которым следует отнести:
- Принцип системности, то есть подходить к страхованию как к целой
отрасли.
- Принцип развития: система налогообложения должна вести не к стагнации, а
способствовать развитию страхового рынка.
- Принцип преемственности: принимаемые законы не должны ухудшить положения
страхователей и страховщиков по сравнению с действующим
законодательством.
- Принцип социальной защиты: система должна давать стимулы для развития
социально значимых видов страхования.
2. Для координации усилий по разработке нового налогового
законодательства создать (восстановить) при Правительстве РФ
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
