Тракторозаводский филиал АКБ Челиндбанк
Челябинский Государственный Университет
Экономический факультет
Кафедра финансов и кредита
Отчет по практике
База практики: Тракторозаводский филиал
АКБ «Челиндбанк»
Выполнил студент группы Эф -414
Овчинников Евгений
Проверила: Верещагина О.А.
Челябинск 1998 год
1. Общая характеристика банка.
1.1. Основные цели и виды деятельности, операции.
Согласно статье 1 ФЗ “ О банках и банковской деятельности” банк представляет собой “кредитную организацию, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и веление банковских счетов физических и юридических лиц.”
Основной целью деятельности коммерческих банков (в т.ч. АКБ
“Челиндбанк”) является получение прибыли. Прочие цели определяются Уставом
АКБ "Челиндбанк". К числу операций, осуществляемых Тракторозаводским
филиалом АКБ "Челиндбанк", выступающим в качестве базы практики относятся: n привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады до востребования и на определенный срок; n размещение указанных средств от своего имени и за свой счет; n открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; n осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в т.ч. банков-корреспондентов, по их банковским счетам; n кассовое обслуживание физических и юридических лиц; n купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме
(USD, DM).
Все операции филиала осуществляются в пределах лимитов, устанавливаемых головным банком. В соответствии с установленным порядком филиал ежемесячно представляет в головной офис “Справку о выполнении установленных предельных объемов (лимитов) банковских операций” по форме, утвержденной Приказом ЦБР от 11.09.97 №02-394 (см. Приложение № 1).
На сегодняшний день банк является несомненным лидером среди
региональных коммерческих банков России, постоянно входит в число
крупнейших банков как по величине активов, так и по размеру собственного
капитала и прибыли. Банк является одним из крупнейших банков России по
объемам выдаваемых кредитов и привлеченных вкладов населения, что
характеризует универсальную направленность деятельности банка и
рассредоточенность рисков по разным направлениям работы. Филиалы банка
обслуживают счета федерального и местного бюджетов. Банк является членом
международных платежных систем ВИЗА и ЕВРОПЕЙ, участником системы
межбанковских телекоммуникаций SWIFT, пользователем международной
информационной системы "Рейтерс". Банк является членом платежной системы
"Золотая Корона" и входит в число лидеров по развитию операций на основе
пластиковых карточек среди участников этой системы.
Лидирующие позиции Челиндбанка обусловлены развитой инфраструктурой и
высоким технологическим уровнем проведения банковских операций. По
состоянию на 1 января 1997 года банк имел 33 филиала на территории области
и представительство в г.Москве. Все филиалы банка связаны системой
современных телекоммуникаций на основе спутниковой связи, кроме того, банк
имеет прямой канал космической связи с Москвой, что позволяет осуществлять
электронные расчеты между филиалами и банками, существенно экономит
средства клиентов при проведении платежей, а также дает возможность банку
работать в режиме реального времени на финансовых рынках Москвы, находясь в
Челябинске. Клиентская база банка насчитывает свыше 10 тысяч предприятий и
организаций и 20 тысяч физических лиц, то есть охватывает более 40
процентов всех юридических лиц области. По абсолютным долям обслуживаемого
рынка банк является безусловным лидером в Челябинской области по объемам
выдаваемых кредитов и всем видам услуг на валютном рынке, а также по
обслуживанию расчетных и текущих счетов коммерческого рынка.
Работа банка проводится на основе стратегического бизнес-плана, в
котором определена миссия банка, основные рынки, на которых работает банк,
проведен анализ конкурентной позиции банка, определены его финансовые
возможности и направления развития операций и услуг. Основной услугой банка
на коммерческом рынке является кредитование. В течение последних трех лет
наблюдается глубокий спад деловой активности в реальном секторе экономики.
В этих условиях банк стал более жестко подходить к вопросам кредитования
ссудозаемщиков. Кредиты банк выдает только при наличии надежного
обеспечения и гарантии своевременного возврата ссуд и уплаты процентов по
ним.
Челиндбанком установлены корреспондентские отношения с 20 зарубежными
и 20 российскими банками, в которых открыто 48 счетов в иностранной валюте.
Суммарный оборот по этим счетам составил 4 млрд. долларов США. Банк активно
работает на рынке межбанковских расчетов, при этом используются возможности
собственного расчетного центра и корреспондентские счета, открываемые в
других банках. Учитывая уроки известного банковского кризиса в августе 1995
года, банк провел большую работу по разработке эффективной системы контроля
за рисками финансовых потерь.
В 1996 году проводилось анкетирование клиентов банка, которое показало, что более 80 процентов клиентов доверяют руководству банка и отмечают высокий профессиональный уровень управления. Основным критерием, по которому формируется доверие клиентов к банку, является качество обслуживания и надежность. При этом отмечено, что Челиндбанк имеет устойчивую репутацию надежного и высокопрофессионального партнера.
1.2. Масштабы деятельности.
1.2.1. По привлечению средств (пассивные операции).
По состоянию на 01.04.97 доля привлеченных средств в общем объеме ресурсов, находившихся в распоряжении балка, составляла 53,6%. Из них ресурсы до востребования составляли 31,9%, срочные обязательства - 21,4%.
Ресурсы до востребования формируются, главным образом, за счет
средств, размещенных на расчетных и других счетах предприятий и организаций
(13,8%), средств, размещенных на бюджетных счетах (9,5%) и вкладов граждан
(8,5%).
Срочные обязательства формируются, главным образом, за счет вкладов
физических лиц (18,2%). При этом доля вкладов на срок до 3 месяцев
существенно превышает долю вкладов, размещенных на срок свыше З-х месяцев
(16,8% и 2,6% соответственно). Такое соотношение обусловлено целым рядом
причин. Изменение ЦБР параметров денежного обращения в рамках осуществления
денежно-кредитной политики (г.о. ставки рефинансирования) вынуждает банк
пересматривать доходность активов, а следовательно, и цену ресурсов, в т.ч.
средств граждан, привлеченных на срок. Периодичность таких изменений
определяет привлекательность тех или иных сроков вкладов.
2. По размещению средств (активные операции).
По состоянию на 01.04.97 высоколиквидные активы филиала составили
23%, активы средней ликвидности - 28,2%, долгосрочные вложения - 47,9%.
Высоколиквидные активы формируются, главным образом, за счет резервов в ЦБР (7,3%) и ресурсов, проданных ОПЕРУ до востребования (12,5%).
Активы средней ликвидности формируются, главным образом, за счет
ресурсов, проданных ОПЕРУ на срок (24,2%) и краткосрочных ссуд предприятиям
(3,2%). Активы средней ликвидности являются одним из главных источников
доходов филиала (по величине уступают лишь доходам по забалансовым
операциям). Наиболее доходной статьей является краткосрочное кредитование
предприятий.
Долгосрочные вложения формируются за счет: 1) основных средств
(40,9%) и долгосрочных ссуд (2,3%). Нежелание банка предоставлять ссуды на
длительный срок обусловлено: а) отсутствием достаточных гарантий возврата
кредита со стороны потенциальных заемщиков; б) денежно-кредитной политикой
ЦБР (в частности периодичностью изменения ставки рефинансирования и нормы
обязательных резервов).
По данным еженедельника "Интерфакс-АИФ" в 1997 году по АКБ
"Челиндбанк" входил в число 100 наиболее крупных банков РФ (44 место,
среднемесячный объем привлеченных средств 558,5 млрд. руб., активы - 1144,9
млрд. руб.).
1.3. Структура операций и управления банка.
Структура каждой конкретной операции, осуществляемых филиалом,
определяется Положением, разрабатываемыми структурными подразделениями
головного банка (“Положение о выпуске в обращение простого векселя АКБ
"Челиндбанк", “Порядок работы с монетами из драгоценных металлов в АКБ
"Челиндбанк", “Порядок оперативной работы с ресурсами по АКБ "Челиндбанк",
“ Порядок работы с пластиковыми картами в платежной системе “Золотая
корона” и т.д.)
Указанные нормативные документы имеют следующую структуру: указываются цели осуществления данной операции; определяются участники операции; подробно определяются функции каждого из участников; определяется макет бухгалтерских проводок при осуществлении бухгалтерских операций; подробно описывается схема документооборота при осуществлении данной операции; порядок распределения привлеченных ресурсов между головным банком и филиалами;
Структура управления АКБ "Челиндбанк" приведена в Приложении № 2
1.4. Основные показатели деятельности за последние один, два года.
Показатели деятельности банка подразделяются на показатели для внешних и внутренних пользователей. Порядок предоставления информации внешним пользователям определяется ФЗ “О банках и банковской деятельности” в части статьи 8 “Предоставление информации о деятельности кредитной организации”, статьи 26 “Банковская тайна”, статьи 43 “Отчетность кредитной организации”.
В соответствии с указанным законом банк публикует в открытой печати годовой отчет (бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках) в форме и сроке, устанавливаемые ЦБР (см. Приложение № 3).
Отчетность для внутренних пользователей ведется с целью получения оперативной информации о состоянии ресурсов, их размещении, величине маржинального дохода и т.д. Примером такой отчетности могут служить документы, содержащие информацию о ежедневном состоянии и размещении ресурсов банка.
В соответствии со ст. 26 ФЗ “О банках и банковской деятельности” указанная отчетность является предметом банковской тайны.
2. Организация финансов
2.1. Назначение и роль банков и иных посредников финансового рынка в финансовой системе, особенности организации финансов.
Основное назначение банков - посредничество в перемещении денежных
средств от кредиторов заемщикам и от продавцов к покупателям. Перемещение
денежных средств на рынках осуществляют и другие кредитно-финансовые
учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские фирмы и
т.д. Особенности организации финансов заключаются в следующем: а) для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами
(размещают свои собственные долговые обязательства, а мобилизованные на
этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги,
выпущенные другими эмитентами); б) банк принимает на себя безусловное обязательство с фиксированной
суммой долга перед физическими и юридическими лицами, которая должна быть
выплачена в полном объеме независимо от рыночной конъюнктуры. Вследствие
этого особое внимание уделяется величине собственных средств банка, которые
рассматривается как величина, в пределах которой банк гарантирует
ответственность по своим обязательствам (согласно п.3 Инструкции №1 ЦБР “О
порядке регулирования деятельности кредитных организаций” от 07.10.97 г.).
2.2. Состав источников финансирования деятельности.
Финансирование деятельности АКБ "Челиндбанк" осуществляется за счет банковских ресурсов, формируемых в результате проведения пассивных операций. К банковским ресурсам относятся: собственные средства банка; заемные и привлеченные средства; средства, поступающие в порядке распределения (страховые возмещения по наступившим страховым случаям);
