Доля кредитов ЦБР в структуре привлеченных средств АКБ “Челиндбанк” незначительна, большая часть ресурсов, предназначенных для осуществления процесса кредитования, формируется за счет иных источников, стоимость которых существенно ниже стоимости кредитов ЦБР (депозиты физических и юридических лиц). Вследствие этого у банка имеются реальные возможности манипулирования ставкой ссудного процента, которая определяется исходя из анализа предполагаемой величины маржинального дохода, и может быть существенно ниже значения учетной ставки ( порядка 5-12%) в зависимости от особенностей конкретной сделки.
Изменение нормы обязательных резервов оказывает влияние на величину ставки за пользование кредитом через удорожание стоимости избыточных резервов, находящихся в распоряжении банка. При этом ставка может изменятся в пределах между учетной ставкой ЦБР, увеличенной на 3 пункта, и ставкой, обеспечивающей приемлемый уровень маржинального дохода по кредитным операциям.
Операции на открытом рынке с государственными ценными бумагами не
оказывают существенного влияния на денежно-кредитную политику АКБ
“Челиндбанк”, не являющегося активным участником этого рынка.
Селективные методы денежно-кредитной политики в настоящее время не применяются.
10. Экономические нормативы, устанавливаемые Банком России для коммерческих банков. Уметь определить воздействие экономических нормативов на объем кредитов, уровень процентной ставки конкретного банка.
Экономические нормативы, обязательные для исполнения коммерческими
банками, устанавливаются Инструкцией ЦБР №1 «О порядке регулирования
деятельности кредитных организаций». В соответствии с указанным документом
основной целью введения обязательных экономических нормативов является
«обеспечение экономических условий устойчивого функционирования банковской
системы РФ, защита интересов вкладчиков и кредиторов».
В АКБ «Челиндбанк» расчету подлежат следующие нормативы:
Н1 (отношение капитала кредитной организации к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска);
Н2 (норматив текущей ликвидности);
Н3 (норматив мгновенной ликвидности);
Н4 (норматив долгосрочной ликвидности);
Н5 (соотношение ликвидных активов и суммарных активов кредитной организации);
Н6 (максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков);
Н7 (максимальный размер крупных кредитных рисков);
Н8 (максимальный размер риска на одного кредитора);
Н9 (максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, представленных банком своим участникам);
Н10 (максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим инсайдерам);
Н11 (максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения);
Н12 (норматив использования собственных средств кредитных организаций для приобретения долей других юридических лиц);
Н13 (норматив риска собственных вексельных обязательств).
Расчет нормативов осуществляется ежемесячно головным банком в целом
по АКБ. Контроль за соблюдением экономических нормативов АКБ «Челиндбанк»
осуществляется ГУ ЦБР по Челябинской области в порядке, определяемом ст. 13
«О контроле за соблюдением экономических нормативов» Инструкции ЦБР №1 «О
порядке регулирования деятельности кредитных организаций» от 01.10.97.
Основные показатели деятельности АКБ «Челиндбанк» за 1996 год приведены в таблице: таблица 10.1
|Показатели |Значения показателей |
|СМД |558.5 |
|Активы |1144.9 |
|Капитал |277.6 |
|Прибыль |237.0 |
|Кредиты |391.6 |
|Депозиты |429.1 |
|К:Ар |90% |
|ЛА:ОВ |40% |
|РЕН. Кап. |98% |
|РЕН. Акт. |22% |
|ПР.:Д |42% |
|ОС:К |66% |
|Фил. |33 |
|Персонал |1785 |
Примечания:
СМД - среднемесячный объем привлеченных средств на текущих, расчетных, депозитных и корреспондентских счетах, открытых в банке.
Активы - активы баланса-нетто (валюта баланса за минусом внутренних проводок банка: межфилиальные расчеты, использованная прибыль и т.д.).
Капитал - собственные средства банка.
Прибыль - прибыль, полученная банком в течение 1996 года, до налогообложения.
Кредиты - общая сумма выданных банком кредитов, в том числе межбанковские ссуды.
Депозиты - общая сумма остатков на текущих, расчетных, депозитных и корреспондентских счетах, открытых в банке.
К/Ар - норматив Н1 (мин. Уровень-4%).
ЛА/ОВ - норматив Н2 (мин. Уровень-20%).
Рен Кап. - рентабельность капитала - отношение балансовой прибыли за
1996 год к среднегодовой величине капитала.
Рен Акт. - рентабельность активов - отношение балансовой прибыли за
1996 год к среднегодовой величине активов.
Пр./Д - отношение прибыли к общему объему полученных доходов за 1996 год.
ОС/К - коэффициент иммобилизации капитала - отношение балансовой стоимости основных средств и нематериальных активов к капиталу.
Фил. - общее число отделений и филиалов банка.
Персонал - общее число сотрудников, включая обособленные подразделения банка.
Источник: Интерфакс - 100
Значения нормативов по АКБ «Челиндбанк» многократно перекрывают минимальные значения, установленные ЦБР РФ, что свидетельствует о его финансовой устойчивости.
11. Контроль за условиями различных кредитов: размером марки по кредитам, уровнем процента.
Анализ маржи осуществляется по данным таблиц (форму таблиц см. в приложении № 10). По результатам анализа определяется фактическая доходность активов, цена ресурсов, величина маржинального дохода и составляется прогноз на предстоящий период. Банк корректирует покупные цены ресурсов и доходность активов с учетом внешних факторов (денежно-кредитная покупка и т.д.) и необходимости назначения требуемой величины маржинального дохода.
12. Баланс коммерческого банка, его содержание и принципы построения.
12.1.Проанализировать пассивные операции. Определить структуру и источники собственных средств, виды и структуру банковских депозитов. Изучить современные методы управления пассивами.
Более 1/3 всех ресурсов банка составляют собственные средства. За анализируемый период доле собственных средств в объеме ресурсов банка уменьшилась на 8,1% за счет уменьшения удельного веса фондов банка и обязательных резервов (-8,3% и -0,5% соответственно). Изменение доли собственных средств в общей величине ресурсов, находящихся в распоряжении банка было обусловлено ростом объемов ресурсов, привлеченных на текущие, расчетные и бюджетные счета предприятий и организаций (+14,8%), который перекрыл отток вкладов граждан, размещенных на условиях "до востребования" и на срок (-2,2% и -2,6% соответственно). Общий объем рублевых ресурсов банка вырос на 23,7%.
Таким образом, увеличение объема привлеченных ресурсов произошло за счет ресурсов, размещенных на условиях "до востребования".
12.2. Проанализировать кредитные операции, их удельный вес в структуре банковских активов. Учет векселей. Формирование банковского портфеля.
Экономическое обоснование применения методов формирования банковского портфеля в конкретном банке. Методы управления активами. Обосновать необходимость применения одного из методов управления активами.
Более 1/3 всех активов составляют долгосрочные вложения, которые
сформированы, главным образом, за счет основных средств банка (40,9% и
32,7% на начало и конец анализируемого периода). Удельный вес долгосрочных
ссуд в общей структуре активов банка весьма незначителен и за анализируемый
период уменьшился на 0,5%.
Активы средней ликвидности составляют около 30% от общей суммы активов. Данная группа активов является вторым по величине источником банковских доходов (после доходов от осуществления забалансовых операция) и сформировала преимущественно за счет 2-х статей: краткосрочные ссуды предприятиям и ресурсы, проданные ОПЕРУ на срок (на эти статьи на конец анализируемого периода приходилось более 60% доходов банка по активным операциям).
Оставшаяся треть - высоколиквидные активы, которые сформированы
главным образом за счет ресурсов, проданных ОПЕРУ до востребования (12,5% и
21,2% на начало и конец периода. Соответственно). Основное назначение
активов данной группы - поддержание требуемого уровне ликвидности.
Учет векселей.
Оформление покупки (учет) векселей других эмитентов производится ответственным сотрудником отдела ценных бумаг (филиала). В филиалах приказом управляющего назначается сотрудник, который является ответственным за работу по учету векселей других эмитентов. Бухгалтерский учет ведется группой учета ценных бумаг. Управления бухгалтерского учета и отчетности, в филиале - сотрудником бухгалтерии.
Покупка (учет) векселей других эмитентов осуществляется по договору
на основании предложения любого подразделения банка (филиала) и письменного
заключения отдела ценных бумаг о его надежности и ликвидности, а также о
расчете учетного процента по векселю. При размещении денежных средств
банком через покупку веселей, расчете учетного процента решается
Казначейством банка. При погашении кредитов и процентов по кредитам, а
также взятии векселей в залог (заклад) вопрос о целесообразности и расчете
учетного процента решается Управлением кредитования и прочих активов.
Учетный процент рассчитывается по следующей формуле:
[pic], где С - сумма дисконта, К - сумма векселя, Т - срок до платежа, П - учетная ставка.
После подписании договора сотрудник отдела ценных бумаг (филиала) передает договор сотруднику группы учета ценных бумаг для оплаты по договору. Если уполномоченное лицо клиента (юридического лица) непосредственно само представляет вексель в банк (филиал), сотрудник отдела ценных бумаг (филиала) принимает вексель от уполномоченного лица клиента на основании соответствующей доверенности, выдает ему квитанцию, которая подтверждает факт приема векселя Банком (филиалом). При получении векселя непосредственно у клиента сотруднику банка выдается соответствующая доверенность. При покупке векселя сотрудник отдела ценных бумаг должен убедиться в подлинности векселя. Также он должен убедиться в том, что клиент является собственником векселя, т.е. наименование и реквизиты этого клиента обозначены либо на лицевой стороне векселя, либо на оборотной стороне, если ему вексель передан по именному индоссаменту. Сотрудник также должен убедиться в непрерывности ряда передач векселя (индоссаментов).
Все учтенные векселя сотрудник отдела ценных бумаг (филиала) регистрирует в реестре, где указывается серия и номер векселя, векселедатель, номинал, цена:
РЕЕСТР учтенных векселей г. _____________ «__» __________199 г.
|№ |Векселе|Номинал|Цена |Дата |Срок |Место |№ |Серия |
|п/п |датель | |векселя|составл|платежа|платежа|векселя|векселя|
| | | | |ения | | | | |
| | | | |векселя| | | | |
|1 | | | | | | | | |
|2 | | | | | | | | |
Зав. кассой ___________ _________ ф. и. о.
Реестр делается в 2-х экземплярах. В конце рабочего дня сотрудник
отдела ценных бумаг (филиала) подписывает оба экземпляра реестра и на
основании данного реестра сдает все векселя заведующему кассой. Заведующий
кассой подписывает оба экземпляра реестра, один оставляет у себя, второй у
сотрудника. На сданные векселя выписывается внебалансовый приходный ордер.
В случае принятия банком по договору векселя в качестве средства погашения
по кредитному договору начальник Управления активов (управляющий филиалом)
обращаются с письменным запросом в отдел ценных бумаг головного банка с
просьбой дать заключение о возможности принятия в погашение кредита данного
векселя, его надежности, ликвидности, доходности. Начальник отдела ценных
бумаг дает письменное заключение и передает его в соответствии с запросом.
Управление активов АКБ (отдел филиала) подготавливают соответствующий
договор. В целях ведения единого учета векселей оформление векселя при
принятии головным банком (филиалом) в погашение по кредитному договору
производится тем же сотрудником, который является ответственным за
оформление при покупке (учете) векселей других эмитентов. Оформление
векселя производится так же , как и при покупке (учете) векселя.
