межбанковских расчетов, отвечающую мировым достижениям. Дело упирается в
техническую оснащенность данной системы. На первое место выступает
организация электронных платежей, освобождающая банки от пересылки друг
другу первичных документов. В качестве дополнения к системе межбанковских
расчетов через ЦБР могут существовать различного рода клиринговые
структуры, а также прямые расчеты между коммерческими банками.
Что касается расчетов с иностранными банками, то наши коммерческие
банки ориентируются в основном на международную межбанковскую систему СВИФТ
с центром обработки информации в Голландии. В настоящее время в данную
систему входит несколько десятков отечественных банков.
7.2. ДЕЙСТВУЮЩИЕ ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
Экономической базой безналичных расчетов является материальное
производство. Вследствие этого преобладающая часть платежного оборота
(примерно три четверти) приходится на расчеты по товарным операциям, т. е.
на платежи за товары отгруженные, выполненные работы, оказанные услуги.
Остальная часть платежного оборота (примерно одна четверть) — это
расчеты по нетоварным операциям, т. е. расчеты предприятий и организаций с
бюджетом, .органами государственного и социального страхования, кредитными
учреждениями, органами управления, судом, арбитражем и т. д.
По признаку территориального расположения предприятий и обслуживающих
их банков различают расчеты иногородние и одногородние. Расчеты между
предприятиями и организациями, обслуживаемыми одним или разными
учреждениями банков, находящимися в одном населенном пункте, называются
одногородними или местными расчетами. Расчеты между предприятиями и
организациями, обслуживаемыми учреждениями банков, находящимися в разных
населенных пунктах, называются иногородними.
Безналичные расчеты за товары и услуги, а также в связи с финансовыми
обязательствами осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет
специфические особенности в характере и движении расчетных документов.
Форма расчетов представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к
числу которых относятся способ платежа и соответствующий ему
документооборот. Документооборот — это система оформления, использования и
движения расчетных документов и денежных средств, куда входят: выписка
грузоотправителем счета-фактуры и передача его другим участникам расчетов;
содержание расчетного документа и его реквизиты; сроки составления
расчетного документа и порядок предъявления его в банк, а также другим
участникам расчетов; движение расчетного документа между учреждениями
банков; порядок и сроки оплаты расчетного документа, перевода и получения
денежных средств; порядок использования расчетного документа для взаимного
контроля участников расчета и осуществления мер экономического воздействия.
До недавнего времени основной формой безналичных расчетов являлась
акцептная форма, совершаемая на основе платежных требований поставщиков. На
ее долю в общем платежном обороте страны к началу 1990 г. приходилось около
44—45%, а в платежах за товары и услуги— 66—67%'. Преобладающая роль
акцептной формы объяснялась тем, что она в большей степени, чем другие
формы расчетов, соответствовала принципам организации безналичных расчетов,
разработанным и действовавшим в условиях административно-командной системы
управления.
В настоящее время в связи с переходом к рыночным условиям
хозяйствования акцептная форма расчетов отменена и хозяйству предложено
использовать такие формы, которые предполагают исключить в расчетах диктат
производителя и сделать инициатором совершения платежа самих плательщиков.
В соответствии с действующим законодательством в современных условиях
допускается использование следующих форм безналичных расчетов: платежные
поручения; платежные требования-поручения; чеки; аккредитивы.
Формы расчетов между плательщиком и получателем средств определяются
ими самими в хозяйственных договорах (соглашениях).
Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем платежа
рассматриваются обеими сторонами без участия банковских учреждений. Спорные
вопросы решаются в суде, третейском суде и арбитраже.
Претензии к банку, связанные с выполнением расчетно-кассовых операций,
направляются клиентами в письменной форме в обслуживающий их банк. Сами
банки ведут переписку по этим претензиям между собой и с участием РКЦ.
За несвоевременное или неправильное списание средств со счета
владельца, а также несвоевременное или неправильное зачисление банком сумм,
причитающихся владельцу счета, последний имеет право потребовать от банка
уплатить в свою пользу штраф в размере 0,5% от суммы, несвоевременно
зачисленной или неправомерно списанной за каждый день задержки.
РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ, используемые при действующих формах расчетов,
принимаются банком к исполнению только при их соответствии
стандартизированным требованиям и, следовательно, обязательно должны
содержать следующие данные:
наименование расчетного документа; номер расчетного документа, число,
месяц, год его выписки;
наименование плательщика, номер его счета в банке, наименование и
номер банка плательщика;
наименование получателя средств, номер его счета в банке, наименование
и номер банка получателя средств; назначение платежа (в чеке не
указывается); сумма платежа (цифрами и прописью). Первый экземпляр
расчетного документа должен быть обязательно подписан должностными лицами,
имеющими право распоряжаться счетом в банке и иметь оттиск печати. Списание
средств со счета плательщика производится только на основании первого
экземпляра -расчетного документа.
Расчетные документы (кроме чеков) выписываются) как правило, с
использованием технических средств в один прием под копирку. Чеки
выписываются от руки чернилами или шариковыми ручками.
Расчетные документы принимаются банком к исполнению в течение
операционного дня банка. В соответствии со сложившейся практикой в
большинстве банков операционный день устанавливается до 13 ч. Документы,
принятые банком от клиентов в операционное время, проводятся им по балансу
в этот же день.
7.3. РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ представляет собой письменное распоряжение
владельца счета банку о перечислении определенной денежной суммы с его
счета (расчетного, текущего, бюджетного, ссудного) на счет другого
предприятия — получателя средств в том же или другом одногородном или
иногороднем учреждении банка.
Возможности применения в расчетах платёжных поручений многообразны. С
их помощью совершаются расчеты в хозяйстве как по товарным, так и по
нетоварным операциям. При этом все нетоварные платежи совершаются
исключительно платежными поручениями.
В расчетах за товары и услуги платежные поручения используются в
следующих случаях:
за полученные товары и оказанные услуги (т. е. путем прямого акцепта
товара) при условии ссылки в поручении на номер и дату товарно-
транспортного документа, подтверждающего получение товаров или услуг
плательщиком;
для платежей в порядке предварительной оплаты и услуг (при условии
ссылки в поручении на номер договора, соглашения, контракта, в которых
предусмотрена предварительная оплата);
для погашения кредиторской задолженности по товарным операциям;
при расчетах за товары и услуги по решениям суда и арбитража;
по арендной плате за помещения; платежи транспортным, коммунальным, бытовым
предприятиям за эксплуатационное обслуживание и др.
В расчетах по нетоварным операциям платежные поручения используются
для:
платежей в бюджет;
погашения банковских ссуд и процентов по ссудам; перечисления средств
органам государственного и социального страхования;
взносов средств в уставные фонды при учреждении АО, товариществ и т.
п.;
приобретения акций, облигаций, депозитных сертификатов, банковских
векселей; уплаты пени, штрафов, неустоек и т. д.
Платежное поручение выписывается плательщиком на бланке установленной
формы, содержащем все необходимые реквизиты для совершения платежа, и
представляется в банк, как правило, в 4 экземплярах, каждый из которых
имеет свое определенное назначение:
1-й экземпляр используется в банке плательщика для списания средств со
счета плательщика и остается в документах для банка;
4-й экземпляр возвращается плательщику со штампом банка в качестве
расписки о приеме платежного поручения к исполнению;
2-й и 3-й экземпляры платежного поручения отсылаются в банк получателя
платежа; при этом 2-й экземпляр служит основанием для зачисления средств на
счет получателя и остается в документах для этого банка, а 3-й экземпляр
прилагается к выписке со счета получателя как основание для подтверждения
банковской проводки.
Платежное поручение принимается банком к исполнению только при наличии
достаточных средств на счете плательщика. Для совершения платежа может
использоваться также ссуда банка при наличии у хозоргана права на ее
получение.
При постоянных и равномерных поставках товаров и оказании услуг
покупатели могут рассчитываться с поставщиками ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ в
порядке плановых платежей. В этом случае расчеты осуществляются не по
каждой отдельной отгрузке или услуге, а путем периодического перечисления
средств со счета покупателя на счет поставщика в конкретные сроки и в
определенной сумме на основе плана отпуска товаров и услуг на предстоящий
месяц, квартал. Таким путем могут производиться расчеты между торговыми
организациями и их поставщиками (мясокомбинатами, хлебозаводами,
молокозаводами), между торфопредприятиями и электростанциями,
производственными предприятиями за уголь, газ, электроэнергию, металл и т.
д.
Расчеты плановыми платежами — прогрессивная форма перечисления
платежей, так как в своей основе имеет встречное движение денег и товаров.
Это ведет к ускорению расчетов, снижению взаимной дебиторско-кредиторской
задолженности, упрощает технику расчетов, дает возможность предприятиям и
организациям заранее планировать свой платежный оборот.
На каждый плановый платеж банку представляется отдельное платежное
поручение, в котором в графе «Вид платежа» покупатель указывает плановый
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12
