деятельности обанкротившихся кредитных организаций является проведение ими
рискованной кредитной политики. Следует сказать, что это нарушение было
присуще всем проблемным коммерческим банкам. Наиболее характерными ошибками
в управлении кредитным портфелем явились:
- отсутствие или низкое качество анализа финансово-экономических
показателей ссудозаемщиков, создающее предпосылки к не возврату
либо несвоевременному возврату выданных кредитов;
- отсутствие достаточного обеспечения возвратности кредитов и
несоблюдение требований Федерального Закона "О залоге";
- неэффективное размещение привлеченных дорогостоящих ресурсов
(межбанковских, ломбардных кредитов и т.д.);
- отсутствие или слабый контроль за обеспечением возвратности
выданных ссуд;
- проведение рискованных операций с векселями;
- предоставление гарантийных писем на получение кредитов в других
коммерческих банках;
- предоставление новых кредитов ссудозаемщикам уже имеющим
задолженность по ранее выданным кредитам.
Анализ ежемесячных балансов частного банка "Республика" за 1993 год
(первый год деятельности) показывает постоянный рост убытков банка, которые
к концу года составили 18159 тысяч неденоминированных рублей. Одной из
главных причин убыточной деятельности явилась рискованная кредитная
политика. Банк не уделял должного внимания анализу финансово-экономических
показателей ссудозаемщиков, что привело к необеспечению своевременного
возврата кредитов. Просроченная задолженность по выданным кредитам только
за последние 3 месяца 1993 года возросла в 2,5 раза.
Коммерческий банк "Каспрыба" оказался в сложном финансовом положении
в значительной степени от того, что без достаточных экономических оснований
предоставлял в течение 1993-1994 годов гарантии для получения кредитов в
других коммерческих банках как собственным клиентам, так и других банков.
Под эти гарантийные письма было выдано безвозвратных кредитов на сумму 730
миллионов неденоминированных рублей. Кроме того, в нарушении нормативных
актов, гарантии, предусматривающие исполнение обязательств в денежной
форме, выдавались на суммы, превышающие размер капитала. При общей сумме
гарантий 730 миллионов рублей, капитал банка составлял 301,8 миллионов
рублей.
Коммерческий банк "Понизовье" при выдаче кредитов не прорабатывал
вопрос целесообразности его выдачи, не делалось заключения о финансово-
экономическом состоянии ссудозаемщика, технико-экономическое обоснование
возвратности кредита. В результате к моменту начала процедуры банкротства,
причиной которому послужила в том числе и неадекватная кредитная политика в
течение предыдущих лет, ссудная задолженность составила 813,9 миллионов
рублей, в том числе 742,1 или 91% - просроченная. Сумма начисленных и
неполученных процентов составила 636,9 миллионов рублей. При этом доля
пролонгированных кредитов в составе просроченной задолженности юридическим
лицам составила 100%. Оплаченный уставный капитал в тот момент составлял
403,3 миллиона рублей.
У акционерного коммерческого банка "Экспресс-Банк" рискованная
кредитная политика выразилась в выдаче 70% ссуд без обеспечения. В
погашение кредитов принимались собственные векселя и векселя индивидуальных
частных предприятий при отсутствии анализа их финансового состояния и
возможности исполнить обязательства.
Несоблюдение правил ведения бухгалтерского учета, также характерное
для деятельности всех банков-банкротов, создавали благоприятные условия для
неправомерного или ошибочного увеличения финансового результата.
Глава 5. Банкротство индивидуального предпринимателя и банкротство
гражданина.
Глава 5.1. Банкротство гражданина.
Банкротство гражданина, не являющегося предпринимателем,
представляет собой новый для российского законодательства институт. В
большинстве правовых систем действуют нормы, регулирующие несостоятельность
граждан. Действовавший ранее российский закон, как уже отмечалось,
предусматривал возможность банкротства лишь гражданина, являющегося
индивидуальным предпринимателем, никак не регламентируя особенности такого
банкротства. А между тем институт банкротства гражданина рассматривается в
развитых правовых системах как один из наиболее эффективных способов защиты
граждан, попавших волею обстоятельств в тяжелое материальное положение,
который позволяет в один момент очиститься от бремени долгов и начать все
сначала. В положении должника с непосильным бременем обязательств может
оказаться не только индивидуальный предприниматель, но и всякий гражданин,
взявший займ у банка, купивший недвижимость или иной дорогостоящий товар в
кредит и т.п. Именно поэтому в Федеральном законе "О несостоятельности
(банкротстве)" специальная глава регламентирует особенности банкротства
гражданина.
Основанием для признания гражданина банкротом признается
неспособность исполнить денежные обязательства или уплатить налоги и иные
обязательные платежи в связи с тем, что сумма имеющихся долгов превышает
стоимость имущества гражданина[18]. Дело о банкротстве гражданина будет
возбуждаться арбитражным судом по заявлению как самого должника, так и его
кредиторов. При осуществлении процедуры банкротства свои требования к
гражданину смогут предъявить также кредиторы по обязательствам, связанным с
возмещением вреда жизни и здоровью, взысканием алиментов и иным
обязательствам личного характера. Но если даже такие требования не будут
предъявлены, они, в отличие от других обязательств гражданина, сохранят
свою силу и после окончания процедуры банкротства.
После завершения расчетов с кредиторами за счет выручки от продажи
имущества гражданина, за исключением имущества, на которое в соответствии с
процессуальным законодательством не может быть обращено взыскание,
гражданин, признанный банкротом, освобождается от всех, в том числе
оставшихся непогашенными, долгов.
Признание банкротом гражданина, являющегося индивидуальным
предпринимателем, будет означать также, что утрачивает силу его
государственная регистрация в качестве индивидуального предпринимателя и
аннулируются выданные ему лицензии на осуществление отдельных видов
предпринимательской деятельности.
Положения о банкротстве граждан, не являющихся индивидуальными
предпринимателями, вызвали наибольшее количество возражений при принятии
нового закона. Основной аргумент противников введения института банкротства
граждан состоит в том, что это не соответствует Гражданскому кодексу РФ. В
связи с этим следует отметить, что отсутствие в тексте ГК статьи,
специально посвященной банкротству граждан, при наличии статей,
регулирующих банкротство индивидуальных предпринимателей (ст.25) и
юридических лиц (ст.65), вовсе не означает запрета на включение
соответствующих норм в текст Федерального закона "О несостоятельности
(банкротстве)[19]".
Более того, реализация некоторых положений, содержащихся в Кодексе,
на мой взгляд, в принципе невозможна без регулирования порядка признания
граждан несостоятельными.
Прежде всего это касается норм, предусматривающих субсидиарную
ответственность учредителей (участников) юридических лиц за доведение
должника до банкротства (ст.56 и 105 ГК), а также положения об
ответственности лиц, которые в силу закона или учредительных документов
юридического лица выступают от его имени (п.3 ст.53 ГК). В подобных случаях
размер ответственности граждан, не являющихся индивидуальными
предпринимателями, может во много раз превысить стоимость их имущества, что
будет иметь крайне негативные последствия как для самих граждан, так и для
иных их кредиторов (к примеру, для их детей, получающих алименты). Такие же
проблемы могут возникнуть и при реализации иных положений ГК,
устанавливающих субсидиарную или солидарную ответственность физических лиц
по долгам юридических лиц. Единственное решение этой проблемы - введение
института банкротства граждан, не являющихся предпринимателями. Кроме того,
с точки зрения защиты прав и законных интересов кредиторов невозможно
объяснить, почему они вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о
банкротстве индивидуального предпринимателя, не оплатившего небольшую
партию переданного ему товара, и в то же время не могут добиться
возбуждения дела о банкротстве бывшего руководителя банка, не возвратившего
многомиллионные суммы займов[20].
У этой проблемы есть и другая сторона. Мировая практика исходит из
того, что институт банкротства граждан (так называемое "потребительское"
банкротство) является благом для добросовестных граждан, поскольку
позволяет им в ходе одного процесса освободиться от долгов, предоставив для
расчета с кредиторами свое имущество.
И тем не менее в соответствии со ст.185 Федерального закона "О
несостоятельности (банкротстве)" положения о банкротстве граждан, не
являющихся индивидуальными предпринимателями, вступят в силу лишь с момента
введения в действие норм о банкротстве граждан, которые будут внесены в
Гражданский кодекс. Дело в том, что в настоящее время лишь формируется
служба судебных приставов-исполнителей, на плечи которых ляжет
ответственность за исполнение решений арбитражных судов о банкротстве
граждан. Однако данное обстоятельство не означает, что положения о
банкротстве граждан, содержащиеся в главе IХ Федерального закона, вовсе не
будут применяться до внесения соответствующих изменений в Кодекс. По
правилам этой главы будет осуществляться банкротство индивидуальных
предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств, что позволит
приобрести определенную практику по исполнению судебных решений о
банкротстве граждан.
Глава 5.2. Банкротство индивидуального предпринимателя.
Банкротство индивидуального предпринимателя регулируется ст. 25 ГК
РФ и непосредственно Законом о Банкротстве (параграф 2, главы 9).
Итак, статья 25 ГК РФ посвящена несостоятельности (банкротству)
индивидуального предпринимателя. В ней предусмотрены условия, порядок и
последствия признания индивидуального предпринимателя несостоятельным
(банкротом).
Индивидуальный предприниматель признается банкротом, если по своему
имущественному положению он не в состоянии удовлетворить требования
кредиторов. Имеются в виду требования, которые связаны с его
предпринимательской деятельностью. При осуществлении процедуры признания
банкротом к гражданину должны быть предъявлены все требования по
обязательствам, связанным с его предпринимательской деятельностью,
одновременно могут быть заявлены и требования по другим обязательствам (о
