нематериальных активов, а в конце полугодия не смотря на сокращение
кредитов банков, их покрытие увеличиваются, то есть можно сделать вывод,
что кредит в первом полугодии брался частично для незавершенных
капиталовложений и на покрытие текущих активов.
3.2.3 Анализ источников текущих активов:
Важным направлением анализа является изучение источников
финансирования текущих активов. Используются данные бухгалтерского баланса
и составляется таблица 4: Таблица 4:Анализ источников текущих активов, тыс.
руб.
|Текущие |На начало |На конец |Изменение |Источники |На начало |На конец |Изменение |
|активы |полугодия |полугодия |за |покрытия |полугодия |полугодия |за |
| | | |полугодие |текущих | | |полугодие |
| | | |(+;-) |активов | | |(+;-) |
|А |1 |2 |3 |Б |1 |2 |3 |
|1. Запасы |3.036.402 |2.622.902 |-413.500 |1. |20.201.975|21.261.253|+1.059.178|
|и затраты | | | |Собственны| | | |
| | | | |е | | | |
| | | | |источники | | | |
| | | | |1.1 | | | |
| | | | |Использова| | | |
| | | | |нные на | | | |
| | | | |покрытие | | | |
| | | | |долгосрочн| | | |
| | | | |ых и | | | |
| | | | |нематериал| | | |
| | | | |ьных | | | |
| | | | |активов | | | |
| | | | |(таб2) | | | |
| | | | |1.2 | | | |
| | | | |Использова| | | |
| | | | |нные на | | | |
| | | | |покрытие | | | |
| | | | |оборотных | | | |
| | | | |активов | | | |
| | | | |(таб2) | | | |
| | | | |2. | | | |
| | | | |Краткосроч| | | |
| | | | |ные | | | |
| | | | |финансовые| | | |
| | | | |обязательс| | | |
| | | | |тва – | | | |
| | | | |всего | | | |
| | | | |(итог | | | |
| | | | |раздела | | | |
| | | | |III) | | | |
| | | | |2.1 | | | |
| | | | |Краткосроч| | | |
| | | | |ные | | | |
| | | | |кредиты | | | |
| | | | |банков | | | |
| | | | |2.2 | | | |
| | | | |Краткосроч| | | |
| | | | |ные займы | | | |
| | | | |2.3 | | | |
| | | | |Кредиторск| | | |
| | | | |ая | | | |
| | | | |задолженно| | | |
| | | | |сть и | | | |
| | | | |прочие | | | |
| | | | |пассивы. | | | |
| | | | |3. Всего | | | |
| | | | |(стр1.2+ст| | | |
| | | | |р2) | | | |
|1.1 |2.852.949 |2.424.087 |-428.862 | |20.201.975|21.261.253|+1.059.178|
|Производст| | | | | | | |
|венные | | | | | | | |
|запасы | | | | | | | |
|(включая | | | | | | | |
|МБП) | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|1.2 |1.123 |10.142 |+9.019 | | | | |
|Незавершен| | | | | | | |
|ное | | | | | | | |
|производст| | | | | | | |
|во | | | | | | | |
| | | | | |- |- |- |
|1.3 |- |1.823 |+1.823 | | | | |
|Расходы | | | | | | | |
|будущих | | | | | | | |
|периодов | | | | | | | |
|1.4 |164.432 |196.850 |+32.418 | | | | |
|Готовая | | | | | | | |
|продукция | | | | | | | |
| | | | | |11.174.850|15.951.459|+4.776.609|
|1.5 Товары|17.895 |- |-17.895 | | | | |
|отгруженны| | | | | | | |
|е | | | | | | | |
|1.6 |- |- |- | | | | |
|Товары | | | | | | | |
|1.7 |- |- |- | | | | |
|Издержки | | | | | | | |
|обращения | | | | | | | |
|на остаток| | | | | | | |
|товаров | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | |1.307.574 |746.826 |-560.748 |
|2. |7.912.371 |12.759.671|+4.847.300| | | | |
|Денежные | | | | | | | |
|средства, | | | | | | | |
|расчеты и | | | | | | | |
|прочие | | | | | | | |
|активы | | | | | | | |
| | | | | |- |- |- |
| | | | | | | | |
| | | | | |9.867.276 |15.204.633|+5.337.357|
|2.1 |8.157 |249.102 |+240.945 | | | | |
|Денежные | | | | | | | |
|средства | | | | | | | |
|2.2 |- |150.000 |+150.000 | | | | |
|Краткосроч| | | | | | | |
|ные | | | | | | | |
|финансовые| | | | | | | |
|вложения | | | | | | | |
| | | | | |11.174.850|15.951.459|+4.776.609|
|2.3 |7.904.214 |12.360.569|+4.456.355| | | | |
|Дебиторска| | | | | | | |
|я | | | | | | | |
|задолженно| | | | | | | |
|сть | | | | | | | |
|2.4 Прочие|- |- |- | | | | |
|активы | | | | | | | |
|3. Всего |10.948.773|15.382.573|+4.433.800| | | | |
|(стр1+стр2| | | | | | | |
|) | | | | | | | |
Вывод: всего за полугодие текущие активы финансировались за счет заемных
средств и основную роль в финансировании играла кредиторская задолженность.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
