индивидуального лицензирования, договоры поручения, комиссии, агентские,
совместной деятельности и сотрудничества, консигнации, дилерские,
дистрибьюторские, аренды, найма, лизинга, хранения и другие договоры,
предусматривающие проведение внешнеэкономических операций другими лицами
либо в пользу других лиц по поручению или передачу имущества во временное
пользование в целях проведения ВЭД в Украине, или с товарами украинского
происхождения.
Таким образом, исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что
применение к субъекту ВЭД рассмотренных специальных санкций может вызвать
немалые осложнения во внешнеэкономической деятельности этого субъекта,
подорвать его репутацию и доверие к нему. Важным моментом является также
то, что инициаторами применения специальных санкций выступают налоговые,
таможенные и другие правоохранительные органы. «Поймать» субъектов ВЭД в
целях применения специальных санкций чаще всего могут на нарушениях
налогового, валютного, таможенного, а также другого законодательства
(законов) в сфере ВЭД. Поэтому субъектам ВЭД необходимо допускать как можно
меньше формальных поводов, а по возможности вообще их не допускать,
особенно в указанных выше аспектах ВЭД (налоговый, валютный, таможенный
режимы ВЭД), которые могли бы дать возможность применения специальных
санкций. Тем субъектам, к которым применена специальная санкция, необходимо
внимательно проанализировать законность применения этой санкции, и если
возникнут сомнения в ее законности, то можно обращаться в судебные органы
для ее отмены.
Перелік посилань
1. Про зовнішньоекономічну діяльність: Закон України від 16 квітня
1991 року № 959 – XII.
2. Там же.
3. Там же. - ст. 9.
4. Про зовнішньоекономічну діяльність: Закон України від 16 квітня
1991 року № 959 – XII, ст. 10.
5. Там же. - розділ 6.
6. Там же. - розділ 7.
7. Про систему валютного регулювання і валютного контролю: Декрет
Кабінету Міністрів України від 19 лютого 1993 року.
8. Там же. - ст. 1.
9. Там же. - абз. 5, ч. 1, ст. 1.
10. Про систему валютного регулювання і валютного контролю: Декрет
Кабінету Міністрів України від 19 лютого 1993 року, ст. 13.
11. Указ Президента України від 5 лютого 1992 року.
12. Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті: Закон
україни від 23 вересня 1994 року // Урядовий кур`єр. –1994. – 6
жовтня. – С. 8.
13. Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті: Декрет
Кабінету Міністрів України від 19 лютого 1993 року №17-93.
14. Про невідкладні заходи щодо повернення в Україну валютних
цінностей, що незаконно знаходяться за її межами: Указ Президента
України від 18 червня 1994 року №319/94.
15. Про уніфікацію курсу карбованця до іноземних валют та лібералізацію
валютного ринку України: Постанова НБУ від 24 жовтня 1994 року.
16. Порядок використання готівкою іноземної валюти: Постанова Правління
НБУ №13-135 / 1556-5528 від 18 вересня 1996 року.
17. Уголовный кодекс Украины: с изменениями и дополнениями по состоянию
на 15 апреля 1997 года.
18. Там же.
19. Про систему валютного регулювання і валютного контролю: Декрет
Кабінету Міністрів України від 19 лютого 1993 року, ст. 1, п. 1,
абз. 3,4,5.
20. Уголовный кодекс Украины: с изменениями и дополнениями по состоянию
на 15 апреля 1997 года, ст. 80.
21. Там же.
22. Уголовный кодекс Украины: с изменениями и дополнениями по состоянию
на 15 апреля 1997 года, ст. 80, ч. 1.
23. Там же. - ст. 80, ч. 2.
24. Там же. - ст. 801.
25. Положенням про порядок надання індивідуальних ліцензій на
відкриття резидентами в іноземних банках: затверджено Постановою
правління НБУ від 29.12.95 № 328.
26. Там же. - п. 6.
27. Там же. - п. 11.
28. Уголовный кодекс Украины: с изменениями и дополнениями по состоянию
на 15 апреля 1997 года, ст. 801.
29. Там же.
30. Кодекс Украины об административных правонарушениях: с изменениями и
дополнениями по состоянию на 10 июня 1995 г., ст. 162.
31. Про систему валютного регулювання і валютного контролю: Декрет
Кабінету Міністрів України від 19 лютого 1993 року, ст. 1.
32. Там же. - п. 5, ст. 5.
33. Там же. - п. 4, ст. 5.
34. Про систему валютного регулювання і валютного контролю: Декрет
Кабінету Міністрів України від 19 лютого 1993 року, п. 2, ст. 16.
35. Там же. - п. 3, ст. 6.
36. Там же. - п. 4, ст. 6.
37. Про систему валютного регулювання і валютного контролю: Декрет
Кабінету Міністрів України від 19 лютого 1993 року, п. 2, ст. 6.
38. Там же. - пп. «б», п. 2, ст. 6.
39. Про практикую застосування судами законодавства щодо порушення
правил про валютні операції: Постанова Пленуму Верховного Суду
України від 18 квітня 1997 р. № 5, абз. 3 п. 3.
40. Там же. - абз. 4, п. 3.
41. Там же. - абз. 5, п. 3.
42. Про практикую застосування судами законодавства щодо порушення
правил про валютні операції: Постанова Пленуму Верховного Суду
України від 18 квітня 1997 р. № 5.
43. Про систему валютного регулювання і валютного контролю: Декрет
Кабінету Міністрів України від 19 лютого 1993 року, пп. «г», п. 4,
ст. 5.
44. Там же. - абз. 2, п. 2, ст. 1.
45. Там же. - п. 4, ст. 5.
46. Про практику застосування судами законодавства щодо порушення
правил про валютні операції: Постанова Пленуму Верховного Суду
України від 18 квітня 1997 р. № 5, п. 10.
47. Уголовный кодекс Украины: с изменениями и дополнениями по состоянию
на 15 апреля 1997 года, ст. 80, ч. 2.
48. Там же.
49. Про практикую застосування судами законодавства щодо порушення
правил про валютні операції: Постанова Пленуму Верховного Суду
України від 18 квітня 1997 р. № 5.
50. Про систему валютного регулювання і валютного контролю: Декрет
Кабінету Міністрів України від 19 лютого 1993 року, ст. 9.
51. Про порядок застосування ст. 16 Декрету Кабінету Міністрів України
від 19.02.1993 р. «Про систему валютного регулювання і валютного
контролю» від 9 липня 1993 р.: Інструкція Національного банку
України, п. 8.
52. Там же.
53. Про систему валютного регулювання і валютного контролю: Декрет
Кабінету Міністрів України від 19 лютого 1993 року, ст. 16.
54. Про порядок застосування ст. 16 Декрету Кабінету Міністрів України
від 19.02.1993 р. «Про систему валютного регулювання і валютного
контролю» від 9 липня 1993 р.: Інструкція Національного банку
України.
55. Про зовнішньоекономічну діяльність: Закон України від 16 квітня
1991 року № 959 – XII, ст. 37.
56. Там же. - ч. 1, ст. 37.
57. Там же. - ч. 1, ст. 32.
Список літератури.
1. Конституція України: Прийнята на 5 сесії Верховної Ради України 28
червня 1996 р. – К.: Преса України, 1997. – 80с.
2. Цивільний кодекс України. Офіційний текст зі змінами та доповненнями за
станом на 1 січня 1994 р. // Право України. – 1993 р. - №11-12. С. 11-
66.
3. Кодекс Украины об административных правонарушениях: с изменениями и
дополнениями по состоянию на 10 июня 1995 г. – Х.: НПКФ «Консум», 1995
г. – 240с.
4. Уголовный кодекс Украины: с изменениями и дополнениями по состоянию на
15 апреля 1997 года. – Х.: ООО «Неофит», 1997 г. - 224с.
5. Митний Кодекс України від 12 грудня 1991 року
6. Про зовнішньоекономічну діяльність: Закон України від 16 квітня 1991
року № 959 – XII // Відомості Верховної Ради (ВВР) № 29 1991, ст. 377.
7. Про внесення змін до декретів Кабінету Міністрів України про валютне
регулювання: Закон України від 25 листопада 1993 р. // Урядовий кур`єр.
– 1993. – 30 листопада. – С. 2.
8. Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті: Закон україни
від 23 вересня 1994 року // Урядовий кур`єр. –1994. – 6 жовтня. – С. 8.
9. Про внесення змін до ст. 16 Декрету Кабінету Міністрів України »Про
систему валютного регулювання і валютного контролю»: Закон України від 8
січня 1994 р. // Урядовий кур`єр. – 1994 р. - № 31-32. - С. 9.
10. Про внесення змін та доповнень до статті 16 Декрету Кабінету Міністрів
України »Про систему валютного регулювання і валютного контролю»: Закон
України від 11 квітня 1995 р. // Голос України. – 1995 р. – 28 квітня. –
С. 3.
11. Про внесення змін та доповнень до закону україни »Про порядок
здійснення розрахунків в іноземній валюті»: Закон України від 7 травня
1996 р. // Голос України. – 1995 р. – 28 квітня. – С. 3.
12. Про формування валютних Фондів України у 1992 році: Постанова
Верховної Ради від 5 лютого 1992 р. //Голос України. - 1992. - 20
лютого. (№30).
13. Про внесення змін до Постанови Верховної Ради України від 5 лютого
1992 р. "Про формування валютних фондів України у 1992 р.": Постанова
Верховної Ради від 12 травня 1992 р. №2331-ХП // Відомості Верховної
Ради України. - 1992. - №31. - Ст. 443.
14. Про Декрет Кабінету Міністрів України "Про тимчасовий порядок
використання надходжень в іноземній валюті": Постанова Верховної Ради
від 21 квітня 1993 р. №3118-ХІІ //Відомості Верховної Ради України. -
1991 -№21. -Ст. 222.
15. Про порядок введення в дію Закону України "Про внесення змін до
декретів Кабінету Міністрів України про валютне регулювання": Постанова
Верховонї Ради від 25 листопада 1993 р. // Голос України. - 1993. -
№227. - С. 2.
16. Про доповнення Постанови Верховної Ради від 25 листопада 1993 року
"Про порядок введення в дію закону України "Про внесення змін до
декретів Кабінету Міністрів України про валютне регулювання"; Постанова
Верховної Ради від 30 червня 1994. // Урядовий кур'єр. - 1994. - 16
липня С. 2.
17. Про порядок введення в дію Закону України "Про порядок здійснення
розрахунків в іноземній валюті": Постанова Верховної Ради від 23 вересня
– 1994р. // Урядовий кур'єр. – 1994. - 6 жовтня. - С. 8.; Голос України.
- 1994. - 5 жовтня. - С. 8.
18. Про невідкладні заходи щодо посилення валютного контролю: Указ
Президента України від 8 червня 1993 р. // Урядовий кур'єр. - 1993. -
№84. - С. 2.
19. Про додаткові заходи щодо вдосконалення валютного регулювання: Указ
Президента України від 2 листопада 1993 р. // Урядовий кур'єр. - 1993. -
№163. - С. 2.
20. Про вдосконалення валютного регулювання: Указ Президента України від
22 серпня 1994 р. // Урядовий кур'єр. - 1994. - 27 серпня - С.3.
21. Про заходи щодо забезпечення валютного та експортного контролю: Указ
Президента України від 7 вересня 1994 р. // Урядовий кур'єр. - 1994. -
10 вересня. - С. 2.
22. Про відбиття анонімних валютних рахунків фізичних осіб (резидентів і
нерезидентів). Указ Президента України від 1 серпня 1995 р. №678 //
Урядовий кур'єр. - 1995. - 3 серпня. - С. 2.
23. Про створення Валютно-кредитної ради Кабінету Міністрів України:
Постанова Кабінету Міністрів від 16 червня 1992 р. №337 // Закон і
бізнес. - 1992. - №28. -С. 5.
24. Про режим валютних рахунків громадян в уповноважених банках України:
Декрет Кабінету Міністрів від 2 грудня 1992 р. №2-92 // Відомості ВР
України. - 1993. - №2. - Ст. 14.
25. Про систему валютного регулювання і валютного контролю: Декрет Кабінету
Міністрів України від 19 лютого 1993 року // Інформаційна система
«Нормативні акти Україні» V.6.
26. Про скасування пільг підприємств і організацій щодо звільнення від
обов'язкового продажу надходжень в іноземній валюті: Постанова Кабінету
Міністрів від 26 листопада 1993 р. №961 // Голос України. - №224. - С.
2.
27. Про реалізацію Указу Президента України від 2 листопада 1993 р. "Про
додаткові заходи щодо вдосконалення валютного регулювання": Постанова
Кабінету Міністрів України від 26 листопада 1993 р. №962 // Робітнича
газета України. -1993. -1 грудня.
28. Про використання готівкової іноземної валюти як засобу платежу в
Україні: Лист НБУ від 4 серпня 1995 р. №19018/1299 // Закон і бізнес. -
1995. - 30 серпня. - Бібліотека "Закон і Бізнес". -№58. - С. 7-8.
29. Про стабілізацію валютного ринку України: Постанова Правління НБУ №227
від 18 вересня 1995 р. // Бюлетень нормативних актів Мінфіну України. -
1995. - №11-12. - С. 498.
30. Положення про порядок надання резидентам України ліцензій на одержання
кредитів в іноземній валюті від іноземних кредиторів: Затверджене
постановою Правління НБУ від 28 вересня 1995 р. // Закон і бізнес. -
1995. - 29 листопада. - Бібліотека "Закон і Бізнес". - №71. - С. 23-25.
31. Разъяснение НБУ о перерегистрации лицензий на право проведения
операций с валютними ценностями: Телеграмма НБУ от 19 декабря 1995 г.
№16030/41 ІЗ // Закон и бизнес. - 1996. - 10 января. - С. 4.
32. Про тимчасовий порядок ведення уповноваженими банками України
відкритої валютної позиції з купівлі-продажу безготівкової іноземної
валюти на валютному ринку України: Затверджено постановою Правління НБУ
№1 від 3 січня 1996 р. // Законодавчі і нормативні акти з банківської
діяльності. - 1996. - Випуск 1. С. 21-24.
33. Про розрахунки в іноземній валюті: Лист ГДПІ України від 5.03.96 р.
№22-133/11-1381// Вісник податкової служби України, - 1996. - №5. - С.
24.
34. Про доходи в іноземній валюті: Лист ГДПІ України від 13.03.96 р. №14-
116-19/11-1528) // Вісник податкової служби України. - 1996. - №5. - С.
26.
35. Про проведення розрахунків в іноземній валюті: Лист ГДПІ України від
22 березня 1996 р. №22-112/10-1953 // Вісник податкової служби України.
- 1996. - №5. - С. 24-25.
36. Про правила здійснення конверсійних операцій з готівкою іноземною
валютою уповноваженими банками: Затвердженні постановою Правління НБУ
№68 від 25 березня1996 р. // Закон і бізнес. - 1996. - 7 серпня.
37. Про практикую застосування судами законодавства щодо порушення правил
про валютні операції: Постанова Пленуму Верховного Суду України від 18
квітня 1997 р. № 5. // Інформаційна ситема “Нормативні акти України”. –
V. 6.
38. Науково-практичний коментар Кримінального кодексу України: за станом
законодавства та постанов Пленуму Верховного Суду України на 1 січня
1997 року. / За редакцією В. Ф. Бойка, Я. Ю. Кондратьєва, С. С. Яценка.
– К.: Юрінком, 1997 р. – 960 с.
39. Уголовный кодекс Украины: Научно-практический комментарий
(ответственные редакторы С. С. Яценко, В. И. Шакун). – К.: Правові
джерела, 1998 р. – 1088 с.
40. Важевская Т. Валютне регулювання. Становлення та розвиток УМВБ,
міжбанківського валютного ринку // Вісник НБУ. - 1996. - травень
(спеціальний випуск). - С. 22-23.
41. Валютне регулювання під час проведення грошової реформи // Урядовий
кур'єр. -1996. - 3 вересня. - С. 6.
42. Васюрченко. О. Регулирование валютных отношений // Бизнес Информ. -
1997. - №4. - С. 65-59.
43. Гетьман В. Валютний ринок України. Шлях до стабілізації? // Вісник
НБУ. - 1996. -№3.-С. 36-39.
44. Звягільській Ю. "...Іще раз про валютне регулювання" // Голос України.
- 1994. -№95. - 24 травня. - С. 3.
45. Кадькаленко С. Валютное регулирование в Украине: Торговля иностранной
валютой // Бизнес. - 1995.- №24-25. - 27 июня, 4 июля. - С. 13-14.
46. Лавренюк С. Валютне регулювання: гірше, але краще // Голос України. -
1994. - 16 вересня. - С. 3.
47. Лютенко Т. О. Проблеми валютного регулювання // Економіка. Фінанси.
Право. - №11.-С. 57-59.
48. Ніколайчук Л. Валютне регулювання: арія співця за сценою
//Демократична Україна. - 1994. - 16 липня.
49. Очкас Г. Особливі умови валютного регулювання // Закон і бізнес. -
1996. - 28 серпня. -С. 4.
50. Плотников О. Новий закон про валютне регулювання: чи збережемо
"спадщину минулого" // Закон і бізнес. - 1995. - 1 листопада. - С. 4.
51. Рожков С. Новітня валютна історія: кількісний начерк // Голос України.
- 1995. - 11 листопада. - С. 8.
52. Стебницький А. Питання валютного регулювання і зовнішньоекономічної
діяльності підприємств // Бухгалтерський облік і аудит. - 1995. - №4.
-С. 9-14.
53. Фейт Н. Валютное регулирование в переходной экономике // Проблемы
теории и практики управления. - 1995. -№33. - С. 28-33.
54. Філіпенко А. Валютне регулювання в Україні // Урядовий кур'єр. - 1997.
- 22 лютого. -С. 6.
55. Шаров О. Валютні проблеми України // Урядовий кур'єр, - 1992. - №64.-
С. 6.
56. Ющенко В. А. Относительно усовершенствования валютного регулирования
// Бизнес. - 1994. - №14. - 12 апреля. - С. 41-42.
57. Киреев О.І., Рибальченко В. П. Валютне регулювання в Україні та
перспективи його розвитку // Вісник НБУ. - 1995. - №4. - С. 5-13.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11
