|ений в| | | | | | | | |
|фонд | | | | | | | | |
|накопл| | | | | | | | |
|ения, | | | | | | | | |
|т.р. | | | | | | | | |
|В фонд| | |382,4 | | | | | |
|потреб| | | | | | | | |
|ления,| | | | | | | | |
|т.р. | | | | | | | | |
|В | | |40 | | | | | |
|резерв| | | | | | | | |
|ный | | | | | | | | |
|фонд, | | | | | | | | |
|т.р. | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
|Таблиц| | | | | | | | |
|а 4 | | | | | | | | |
|ФИНАНС| | | | | | | | |
|ОВЫЙ | | | | | | | | |
|ПЛАН | | | | | | | | |
|ПРЕДПР| | | | | | | | |
|ИЯТИЯ | | | | | | | | |
|Доходы| | | |Расход| | | | |
|и | | | |ы и | | | | |
|поступ| | | |отчисл| | | | |
|ления | | | |ения | | | | |
|Показа| | |тыс.ру|Показа| | | |тыс.ру|
|тели | | |б. |тели | | | |б. |
|Прибыл| | |4080,8|Налог | | | |1428,3|
|ь | | |77 |на | | | |07 |
| | | | |прибыл| | | | |
| | | | |ь | | | | |
|Аморти| | |323,37|Налог | | | |19,050|
|зацион| | |2 |на | | | | |
|ные | | | |доходы| | | | |
|отчисл| | | | | | | | |
|ения | | | | | | | | |
|Отчисл| | |88,201|Целево| | | |30,000|
|ения в| | | |й сбор| | | | |
|ремонт| | | |на | | | | |
|ный | | | |содерж| | | | |
|фонд | | | |.право| | | | |
| | | | |охр.ор| | | | |
| | | | |ганов | | | | |
|Прирос| | |0,000 |Налог | | | |-10,93|
|т | | | |на | | | |5 |
|кредит| | | |содерж| | | | |
|орской| | | |ание | | | | |
|задолж| | | |жилищн| | | | |
|.,пост| | | |ого | | | | |
|.наход| | | |фонда | | | | |
|ящейся| | | |и | | | | |
|в | | | |объект| | | | |
|распор| | | |ов | | | | |
|яжении| | | |соц.-к| | | | |
|предпр| | | |ульт.с| | | | |
|иятия | | | |феры | | | | |
| | | | |Налог | | | |240,00|
| | | | |на | | | |0 |
| | | | |имущес| | | | |
| | | | |тво | | | | |
| | | | |Ремонт| | | |88,201|
| | | | |ный | | | | |
| | | | |фонд | | | | |
| | | | |Резерв| | | |40,000|
| | | | |ный | | | | |
| | | | |фонд | | | | |
| | | | |Фонд | | | |382,40|
| | | | |потреб| | | |0 |
| | | | |ления | | | | |
| | | | |Фонд | | | |3165,9|
| | | | |накопл| | | |42 |
| | | | |ения -| | | | |
| | | | |всего | | | | |
| | | | |В том | | | | |
| | | | |числе:| | | | |
| | | | |1) от | | | |2652,5|
| | | | |прибыл| | | |70 |
| | | | |и | | | | |
| | | | |2) за | | | |323,37|
| | | | |счет | | | |2 |
| | | | |аморти| | | | |
| | | | |зацион| | | | |
| | | | |ных | | | | |
| | | | |отчисл| | | | |
| | | | |ений | | | | |
| | | | |3) за | | | |190,00|
| | | | |счет | | | |0 |
| | | | |кредит| | | | |
| | | | |орской| | | | |
| | | | |задолж| | | | |
| | | | |енност| | | | |
| | | | |и, | | | | |
| | | | |постоя| | | | |
| | | | |нно | | | | |
| | | | |находя| | | | |
| | | | |щейся | | | | |
| | | | |в | | | | |
| | | | |распор| | | | |
| | | | |яжении| | | | |
| | | | |предпр| | | | |
| | | | |иятия | | | | |
|Итого:| | |4492,4|Итого:| | | |3588,3|
| | | |50 | | | | |42 |
2.3. Управление финансами.
2.3.1. Управление активами.
Существуют следующие основные направлен расходования фондов
большинства предприятий: закупка сырья, деталей, запасов, зарплата
рабочим и служащим, процент, плата по счетам за коммунальные
услуги, налоги. Увеличение активов. Наличные деньги, выручка от
реализации, запасы, оборудование, здания, земля - все это активы.
Любое увеличение активов означает использование фондов. Уменьшение
пассивов. Пассив предприятия включает все, что оно должно другим:
банковские займы, выплата
поставщикам и налоги. Фонды, получаемые предприятием, могут
пойти на уменьшение пассива, например, возврат банковских займов.
Платежи собственникам. В частных предприятиях и товариществах
все, что осталось после увеличения активов и уменьшения пассивов,
принадлежит владельцам. В корпорациях капитал, который предприятие
не используют на себя, выплачивается владельцам в виде дивидендов.
2.3.2. Управление текущими активами.
Под текущими активами понимаются активы, которые
предприятие может держать в пределах года.
Цикл оборотного капитала. Текущие активы используются в
качестве оборотного капитала. Фонды, используемые в качестве
оборотного капитала, проходят определенный цикл. Ликвидные активы
используются дпя покупки исходных материалов, которые превращают в
готовую продукцию; продукция продается в кредит, создавая счета
дебиторов; счета дебитора оплачиваются и инкассируются, превращаясь
в ликвидные активы.
Эффективное использование оборотного капитала. Любые фонды,
не используемые для нужд оборотного капитала, могут быть
направлены на оплату пассивов. Кроме того, они могут использоваться
для приобретения основного капитала или выплачены в виде доходов
владельцам. Один из способов экономии оборотного капитала
заключается в совершенствовании управления материально-техническими
ресурсами (запасами) посредством:
- планирования закупок необходимых материалов;
- введения жестких производственных систем;
- использования современных складов;
- совершенствования прогнозирования спроса;
- быстрой доставки.
Второй путь сокращения потребности в оборотном капитале
состоит в уменьшении счетов дебиторов путем ужесточения кредитной
политики, в оценке ненужных фондов, которые могли бы быть
использованы для других целей, в оценке счетов, предъявляемых к
оплате.
Третий путь сокращения издержек оборотного капитала
заключается в лучшем использовании налиных денег. По банковским
счетам, на которых фирмы держат свои ликвидные активы, процент не
уплачивается. Однако другие ликвидные активы (краткосрочные
государственные ценные бумаги, депозитные сертификаты,
разновидность единовременного займа, называемая перекупочным
соглашением) приносят доход в виде процентов.
2.3.3. Управление основными активами.
К основным активам относятся те, которые фирма
использует больше года. Они включают основной капитал и природные
ресурсы. Одной из обязанностей финансистов является выбор варианта
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14
