зарубежных товаропроизводителей , которым удобно получать ассортимент
упаковок из одного источника . Впервые В России , на предприятии
организовано производство упаковки из кашированного гофрокартона для
товаров быта , электротехники , медицинского оборудования . Предприятие
полностью оснащено импортным оборудованием , персонал имеет опыт его
эксплуатации .
Производство ЗАО “ ГОТЭК” состоит из 4-х основных цехов:
- цех гофропродукции ( гофрокартон , гофроящикии ) ;
- цех бугорчатых прокладок ( бугорчатые прокладки для яиц);
- цех полиграфии ( этикеточная и коробочная продукция);
- цех флексографии ( парафинированные этикетки ).
Несмотря на жесткую конкуренцию отечественных и зарубежных предприятий ,
производящих упаковочную продукцию , ЗАО “ ГОТЭК ” занимает одно из
лидирующих положений на рынке упаковочных материалов . Потребителей
продукции ЗАО “ ГОТЭК ” привлекает высокое качество , гибкие условия сделки
, послепродажное обслуживание , учет пожеланий клиента , предложения
различных дизайнерских решений .
Среди заказчиков фирмы “ ГОТЭК” такие крупные предприятия ,
как “ Проктер энд Гэмбел” , “ Марс ”, “ Кока-кола” , московские
кондитерские фабрики “ Красный Октябрь”,”Бабаево ”, “ Рот-Фронт”,
Бирюлевский и Царицынский мясоперерабатывающие комбинаты , Московский ЛВЗ “
Курский ” , Предприятия Курской области . Продукцию предприятия
поставляется не только в различные регионы России и стран СНГ , а также в
Польшу, Болгарию , Венгрию , страны Прибалтики.
С целью привлечения новых заказчиков , определения перспектив
развития производства упаковки ЗАО “ ГОТЭК” принимает активное участие в
выставках .
В 1997 году предприятие участвовало в крупной выставке упаковки
материалов , изделий , машин и технологий “ Росупак - 97 ” и в 9-й
Международной специализированной выставке “ Упаковка-96”, где впервые в
России проходил конкурс “ Упаковка - звезда России ”. В категории
потребительских упаковок ЗАО “ ГОТЭК “ удостоен 2-го места с вручением
серебряной медали и диплома за оригинальную конструкцию и интересное
дизайнерское решение упаковки из микрогофрокартона “ Поршень ВАЗ ”и
привлекательный дизайн коробки для упаковки конфет “ Русский самовар”.
В настоящее время на предприятии разрабатывается ряд
оригинальных упаковок для московских кондитерских фабрик .
Среднесписочная численность ЗАО “ ГОТЭК” на 1.11.99 года составила
1562 человек .
Методику оценки финансового состояния Заемщиков изложенную в главе 3.1.
рассмотрим на примере данного предприятия .
ЗАЛ “ ГОТЭК” обратилось в Курский банк СБ РФ с ходатайством об
открытии кредитной линии в сумме 10 000 000 рублей сроком на 1 год.
После разговора с главным бухгалтером Заемщику было предложено
собрать пакет документов . Для оценки финансового состояния были отобраны
Бухгалтерские отчеты за 1996год, 1997 год и 1998 год и часть 1999 г. В
кредитном отделе Курского банка для упращения работы и наглядности
динамики , на основе редактора EXCEL была создана рассчетная программа “
АЛЬТ- ФИНАНСЫ ”.
Данные баланса и формы 2,3,4,5 были внесены в программу ( Таблица 1,2,
) , а результаты рассчетов автоматически воспроизводятся в таблицах №№
3,4,5,6,7,8,9 и на основании полученных данных делаются выводы.
Согласно данных Таблицы 2. за период 1.01.96 год - 1.01.99 г. и 3
квартал 1999 г.: выручка от реализации товаров ,продукции, работ , услуг
росла быстрыми темпами с 40 966 тыс.руб. на 1.01.96 г. до 559 345 тыс.руб.
по итогам работы за 3 квартал 1999 г. , это говорит о том , что продукция
ЗАО “ ГОТЭК” пользуется спросом . Балансовая прибыль тоже возростала с 3
757 тыс.руб. на 1.01.96 г. до 119 942 тыс.руб. по итогам работы за 3
квартал 1999 г.
Структура постоянных и текущих активов за анализируемый период (
таблица 3,4,5) фактически не изменилась , произошло небольшое увеличение
валюты баланса за счет текущих активов - запасов , дебиторской
задолженности и готовой продукции.
Структура текущих пассивов за анализируемый период изменилась ,
фактически на 1.10.99 г. 60 % составляют краткосрочные кредиты банков
когда как на 1.01.96 г . 22 % . Это показывает что , за анализируемый
предприятие активно пользовалась и наращивала кредиторскую задолженность
по коммерческим банкам для перевооружения и для пополнения оборотных
средств.
Согласно данных таблицы 6 :
Коэффициент абсолютной ликвидности ( К1) на начало года 1996 г. равен
0.054 на конец 1996г. 0.027 , на конец 1997 г. равен 0.012 , на конец
1.01. 98г равен 0.22 , по итогам работы за 9 месяцев 1999 г. равен 0.022
при нормативе 0,2 что, свидетельствует об отсутствии денежных средств на
рассчетном счете предприятия на отчетные даты .
Промежуточный коэффициент покрытия ( К2) На начало 1996 г. равен 0.8 ,
на конец 1996 г. равен 0.4,на конец 1997 г. равен 0.4 , на конец 1998 г.
равен 0.3 на , по итогам работа за 9 месяцев 1999 г. равен 0.5, при
нормативе 0,8. Тенденция к снижению данного показателя ( по данным Талицы
1 )произошла в результате непропорционального роста заемных средств (
строка 610 ) по сравнению с ростом оборотных активов ( дебиторской
задолженности строка 240 ) . Снижение данного показателя оправдано тем
что, ЗАО “ ГОТЭК ” в 1998 г. оформляло валютные кредиты . Падение курса
рубля в августе 1998 г. по отношению к иностранной валюте , увеличило
балансовую стоимость заемных средств.
Коэффициент текущей ликвидности ( общий коэффициент покрытия К3) На
начало 1996 г. равен 1.34 г., на конец 1996 г. равен 1,37 , на конец 1997
г. равен 1.16, на конец 1998 г. равен 0.77 , по итогам работы за 9 месяцев
1999 года 1.27 , при нормативе 2. Анализируемые периоды показывают
тенденцию роста оборотных активов , а именно за счет увеличения сырья (
строка 211). Августовский кризис сыграл положительную роль в той части ,что
продукция ЗАО “ ГОТЭК ” стала пользоватся повышенным спросом по сравнению с
зарубежными аналогами за счет своей стоимости.
Показатели финансовой устойчивости , согласно данных таблицы 7 :
Коэффициент собственных и заемных средств (К4) На начало 1996 г. равен
1,4 на конец 1996 г. - 1.8, на конец 1998 г. 0.56 , по итогам работы за 9
месяцев 1999г. равен 1.2 . Снижение коэффициента за период начало 1996
года - 9 месяцеев 1999 г. не означает однозначно об ухудшения финансовых
показателей общества. Ухудшение показателей произошло по причине замены
старого оборудования на новое . В начале 1999 г. ЗАО “ ГОТЭК” чтоба не
уменьшать обьемы производства ,выручка от реализации продукции в основном
шла на закупку сырья , заключил инвестиционные проекты которые под которые
брались кредиты в коммерческих банках. Рост кредиторской задолженности
отрицательно сказался на финансовых показателях .
Согласно данных таблицы 8 :
Показатели рентабельности всего капитала , собственного капитала ,
акционерного капитала , рентабельность постоянных активов и текущих активов
показывают, что за анализируемый период идет рост указанных показателей .
Рост рентабельности показателей напрямую зависит от увеличения обьемов
продаж и прибыли .
Согласно данных таблиц 9,10.11 :
Анализ коэффициентов оборачиваемости показывает что,:
Оборачиваемость оборотных текущих активов в днях увеличилась с 231
на начало 1996 г. до 66 на конец 3 квартала 1999 г. , что свидетельствует
об увеличение обьема дневных продаж , положительная тенденция.
Оборачиваемость дебиторской задолженности увеличилась с 80 дней на
начоло 1996 г. до 23 дней на конец 3 квартала 1999 г. , тенденция
положительная. При возросшем спросе на выпускаемую продукцию предприятие
перешло на предворительную оплату за выпускаемую продукцию .
Оборачиваемость запасов значительно увеличилась с 53 дней на начало
1996 г. до 20 дней по итогам работы за 9 месяцев 1999 г. , что
свидетельствует об увеличении спроса на выпускаемую продукцию.
Таким образом за период 1996 год - 3 квартал 1999 г. предприятие
можно отнести ко второй категории заемщиков , что требует взвешенного
подхода .
Рассмотрев все показатели в динамике можно заключить следующее :
1. значение показателей изменялись в лучшую сторону ;
2. категория заемщика за 1996 год и 1999 год осталось неизменной , т.е.
вторая , что требует взвешенного подхода.
Качественный анализ показал :
1.Продукция выпускаемая данным предприятием конкурентно способна,
пользуется повышенным спросом.
2. Предприятие своей продукцией обеспечивает 30 % Российского рынка .
В основном работает на предворительной оплате .
3. Предприятие имеет значительную кредиторскую задолженность по
коммерческим банкам , но денежные потоки проходящие через расчетные счета
о позволяют своевременно расчитыватся по обязательствам.
4. Расчет с поставщиками сырья ведется в основном денежными
средствами .
5. Предприятие не имет задолженности по платежам в бюджеты всех
уровней и государственные внебюджетные фонды.
Учитывая вышеизложенное был сделано заключение , что ЗАО “ ГОТЭК”
сможет вовремя расчитаться по своим обязательствам в случае предоставления
кредита в сумме 10 000 000 рублей сроком на 1 год .
Вышеизложенное мнение кредитного отдела было вынесено на кредитный
комитет банка . Кредитно инвестиционный комитет с решением согласился.
3.3. ОСОБЕННОСТИ ВЫДАЧИ ССУД ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ.
К учреждениям банка, осуществляющим кредитование физических лиц,
относятся Центральный аппарат, территориальные банки и отделения Сбербанка
России.
Основными подразделениями Банка, осуществляющими операции по
кредитованию физических лиц, являются:
в Центральном аппарате - Операционное управление (ОПЕРУ), в территориальном
банке - операционное управление, отдел (ОПЕРУ, ОПЕРО) или отдел по работе с
клиентами, в отделении - кредитный отдел и филиалы отделения. Названные
подразделения, кроме филиалов отделений, осуществляют операции по
кредитованию физических лиц в рублях и иностранной валюте. Филиалы
отделений осуществляют операции по кредитованию физических лиц только в
рублях.
Подразделения Банка, принимающие участие в выполнении операций по
кредитованию физических лиц:
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19
