Формула расчета суммы баллов S имеет вид:
S = 0,02* Категория К1 + 0,04* Категория К2 + 0,42* Категория КЗ +
+ 0,89* Категория К4 + (- 0,084) Категория К5.
где 0,11; 0,05; 0,42;0,21;0,21 - вес показателя
Значение S наряду с другими факторами используется для определения
рейтинга Заемщика.
Для остальных показателей третьей группы (оборачиваемость и
рентабельность) не устанавливаются оптимальные или критические значения
ввиду большой зависимости этих значений от специфики предприятия,
отраслевой принадлежности и других конкретных условий.
Оценка результатов расчетов этих показателей основана, главным образом,
на сравнении их значений в динамике.
2. Качественный анализ основан на использовании информации, которая не
может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого
анализа используются сведения, представленные Заемщиком, службой
безопасности и информация базы данных.
На этом этапе оцениваются риски:
отраслевые:
- состояние рынка по отрасли;
-тенденции в развитии конкуренции;
- уровень государственной поддержки;
- значимость предприятия в масштабах региона;
- риск недобросовестной конкуренции со стороны других банков;
акционерные:
- риск передела акционерного капитала;
- согласованность позиций крупных акционеров:
регулирования деятельности предприятия:
- подчиненность, (внешняя финансовая структура);
- формальное и неформальное регулирование деятельности;
- лицензирование деятельности;
- льготы и рискни их отмены;
- рискни штрафов и санкций;
- правоприменительные риски (возможность изменения в законодательной и
нормативной базе);
производственные и управленческие
- технологический уровень производства;
- риски снабженческой инфраструктуры (изменение цен поставщиков, срыв
поставок и т.д.);
- риски, связанные с банками, в которых открыты счета;
- деловая репутация (аккуратность в выполнении обязательств, кредитная
история, участие в крупных проектах, качество товаров и услуг и т.д.);
- качество управления (квалификация, устойчивость положения
руководства, адаптивность к новым методам управления и технологиям,
влиятельность в деловых и финансовых кругах).
3. Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение
рейтинга Заемщика, или класса. Устанавливается 3 класса заемщиков:
первоклассные - кредитование которых не вызывает сомнений; второго класса -
кредитование требует взвешенного подхода; третьего класса - кредитование
связано с повышенным риском. Рейтинг определяется на основе суммы баллов по
пяти основным показателям, оценки остальных показателей третьей группы и
качественного анализа рисков.
Сумма баллов S влияет на рейтинг Заемщика следующим образом:
S = 1 или 1,05 Заемщик может быть отнесен к первому классу
кредитоспособности;
S больше 1 , но меньше 2,42 - соответствует второму классу;
S равно или больше 2,42 - соответствует третьему классу.
Далее определенный таким образом предварительный рейтинг
корректируется с учетом других показателей третьей группы и качественной
оценки Заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть
снижен на один класс.
В ОАО “Курский ЦУМ” оборачиваемость оборотных активов в днях
уменьшилась с 97 на конец 1997 года до 55 на конец 1999 года, что
свидетельствует об уменьшении объема дневных продаж, отрицательная
тенденция. Оборачиваемость дебиторской задолженности увеличилась с 0,3 дней
на конец 1997 года до 2,7 на конец 1999 года, тенденция отрицательная.
Оборачиваемость запасов значительно уменьшилась с 85 дней на конец
1997 года до 49 дней по итогам работ за 1999 год, что свидетельствует об
уменьшении спроса на определенный товар. Таким образом, за период с 1997-
1999 ОАО “Курский ЦУМ” можно отнести к категории нерентабельных заемщиков.
Рассмотрев все показатели в динамике можно заключить следующее:
1.Значение показателей изменилось в худшую сторону.
2.Категория заемщика за 1997 год и 1999 год ухудшилась, что требует
взвешенного подхода.
Качественный анализ показал:
1.Товар реализуемый торговым предприятием не является
конкурентоспособным, спросом пользуется товар, реализуемый в комплексе
“Гастроном”, “Пиццерия-бар”.
2.Предприятие своим товаром обеспечивает 1,2 процента потребителей г.
Курска.
3.Предприятие имеет значительную кредиторскую задолженность по
коммерческим банкам, но денежные патоки, проходящие через расчетные счета
позволяют своевременно рассчитываться по обязательствам.
4.Расчет с поставщиками товара ведется в основном денежными
средствами.
Учитывая вышеизложенное было сделано заключение, что ОАО “Курский
ЦУМ” сможет вовремя рассчитаться по своим обязательствам в случае
предоставления кредита в сумме 600000 тыс. руб. сроком на 1 год.
Вышеизложенное мнение кредитного отдела было вынесено на кредитный комитет
банка. Кредитно-инвестиционный комитет с решением согласился.
2.3 ПОРЯДОК ВЫДАЧИ ССУД ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦАМ
НА ПРИМЕРЕ ОАО “КУРСКИЙ ЦУМ”
Кредитование юридических лиц осуществляет центральный аппарат и
дополнительные офисы Курскпромбанка. Кредиты предоставляются юридическим
лицам и предпринимателям, имеющим в банке расчетные счета. Кредиты выдаются
в рублях и иностранной валюте.
Между ОАО “Курский ЦУМ” и Курскпромбанком на протяжении длительного
времени сложились взаимовыгодные партнерские отношения.
ОАО “Курский ЦУМ” является постоянным клиентом Курскпромбанка по
многим направлениям его деятельности, в том числе и кредитования
юридических лиц. ОАО “Курский ЦУМ” обратилось в Курскпромбанк с
ходатайством о открытии кредитной линии в сумме 600 тыс. руб. сроком на 1
год. После разговора с главным бухгалтером заемщику было предложено собрать
пакет документов. Для оценки финансового состояния были отобраны
бухгалтерские отчеты за 1997, 1998 и 1999 годы.
Дополнительный офис “Универсальное отделение” “Курскпромбанка”
именуется в дальнейшем “Банк”, и ОАО “Курский ЦУМ” именуется в дальнейшем
“Заемщик” заключили договор об оборотном кредите № 4 16 марта 2000 года.
Оборотным кредитом является предоставления банком заемщику денежных средств
в пределах указанного лимита и срока на условиях договора. Договор включает
в себя несколько разделов (статей), а именно:
1.Предмет договора.
2.Обеспечения обязательств.
3.Начисление и уплата процентов.
4.Порядок погашения задолженности.
5.Права и обязанности сторон.
6.Списание со счетов заемщика.
7.Ответственность сторон.
8.Прочие условия.
9.Реквизиты сторон.
Банк предоставляет заемщику право пользоваться оборотным кредитом с
лимитом в сумме 600 тыс. руб., сроком пользования с 16 марта 2000 года по
15 марта 2001 года.
Решение о предоставлении кредита принимается кредитным комитетом
банка. Для получения кредита заемщик представляет банку следующие
документы:
1. Заявление в произвольной форме (с указанием суммы, цели кредита,
срока и формы обеспечения, а также юридического и почтового адреса
Заемщика, телефонов руководителей и фамилии и должности представителя
Заемщика, котором) в соответствии с доверенностью предоставлено право
представления документов и ведения переговоров по вопросам предоставления
кредита).
2. Документы, подтверждающие правоспособность Заемщика..
нотариально удостоверенную копию Устава (Положения), зарегистрированного в
установленном законодательством порядке;
нотариально удостоверенную копию учредительного договора (если
законодательством предусмотрено его составление),
карточку с образцами подписей распорядителей счета и оттиском печати,
заверенную нотариально;
свидетельство о регистрации или нотариально удостоверенную копию его;
5. разрешение на занятие предпринимательской деятельностью с указанием
срока функционирования (для предпринимателей, осуществляющих свою
деятельность без образования юридического лица);
разрешение на занятие отдельными видами деятельности ( лицензию).
3. Справки из ГНИ и отделения Пенсионного фонда России о намерении
открыть ссудный счет (после принятия Банком решения о предоставлении
кредита)
4. Финансовые документы.
годовой отчет за последний финансовый год, составленный в соответствии с
требованиями Минфина России, с отметкой ГНИ о принятии, включающий:
- бухгалтерский баланс;
- отчет о прибылях и убытках - форма № 2,
- пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытка
формы №№ 3,4,5, пояснительную записку;
- Специализированные формы , установленными министерствами и
ведомствами РФ или республик , входящих в состав РФ.
- Формы отчетной информации об использовании бюджетных средств ,
установленные Минфином РФ для бюджетных организаций .
Аудиторское заключение о ( или его итоговую часть ) по результатам
обязательного по законодательству Российской Федерации аудита годовой
бухгалтерской отчетности за последний финансовый год ( при его отсутствии -
за предшествующий год)
Бухгалтерский баланс с Ф.2 за последний квартал , с отметкой ГНИ о
принятии, бухгалтерский баланс за последний отчетный месяц с Ф.2
Суммы остатков на забалансовых счетах по полученным и выданным обеспечениям
на отчетные даты за последний квартал и месяц, а также на дату подачи
заявления.
Расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности к представленным
балансам, с указанием даты ее возникновения и даты предполагаемого
погашения по следующей форме;
|Название |Расшифровка |Сумма |Дата |Дата |
| |задолженности | |образования |предполагаемо|
| | | | |го |
| | | | |погашения |
| | | | | |
Выписка банка по расчетному и валютному счету с отметкой банка о
сальдо счета и наличии претензий к счету за последние 6 месяцев.
Расшифровка кредитов банков к представленным балансам и на дату
подачи заявления по следующей форме;
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19
