| | |год |год | | |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |
|1. |Списочная численность | | | | |
| |на начало года. |1527 |1203 |-324 |78,8|
|2. |Принято – всего. |320 |117 |-203 | |
|3. |Выбыло – всего |385 |175 |-210 |36,6|
| |в том числе: | | | | |
|4. |По собственному желанию. |227 |56 |-171 |45,5|
| |Уволено за прогулы | | | | |
| |и другие нарушения | | | | |
|5. |трудовой дисциплины. |37 |31 |-6 |24,7|
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | |83,8|
| | | | | | |
Для разреза "Богатырь" имеет:
Коэффициент оборачиваемости = 117+175 х100% = 24,3%
1203
В ходе анализа движения численности работников за 1999 год наблюдаем
небольшую стабильность и сокращение текучести работников, что показывает
положительное влияние на организацию выполнения производственной программы.
Также 1999году усилился контроль дисциплины труда. Так отношение уволенных
за прогулы и другие нарушения трудовой дисциплины к выбывшим всего
составило за 1997 год – 9,6%, а за 1999 год17,7%. В 1999 году по отношению
к 1999 году снизился процент выбывших работников по собственному желанию в
связи со стабильностью работы предприятия, своевременной выплатой
заработной платы.
3.2.2. Анализ фонда оплаты труда.
В состав расходов на оплату труда включаются все расходы предприятия
на оплату труда независимо от источника их финансирования, в том числе
суммы, начисленные работникам за не проработанное время, а также
стимулирование и компенсирующие выплаты ( таблица 3.5. ).
В ходе анализа оплаты труда, в первую очередь мы рассматриваем
показатели численности и производительности труда одного рабочего.
Численность за эти два года снизилась на 265 человек, а в отношении к
заданию произошло снижение численности на 26 человек. Что касается
производительности труда, то по этому показателю произошло также снижение
в 1999 году по отношению к 1997 году на 794,5 тонн и составило 70,8%.
Снижение производительности труда произошло по причине увеличения глубины
разработки и снижение эффективности использования горно-транспортного
оборудования.
В 1999 году фонд оплаты труда составил 312002,9 тыс. тенге при плане
334738 тыс. тенге, экономия 22735,1 тыс. тенге, достигнута за счет
выполнения норм выработки, не выполнения планово-предупредительных
ремонтов, а также за счет не выполнения плана добычи угля. При рассмотрении
фонда оплаты труда за 1999год в отношении к 1997году мы наблюдаем его
повышенное увеличение на 66062,3 тыс. тенге по всей численности
предприятия, в том числе по производственно-промышленному персоналу – на
79659,3 тыс. тенге, из них рабочим – 67668,3 тыс. тенге. Среднемесячная
заработная плата также увеличилась на 7922,1 тенге или 55,5%.
3.3. Анализ себестоимости продукции.
3.3.1. Анализ структуры себестоимости.
Себестоимость продукции является основной частью цены. Показатель
себестоимости имеет особо важное значение оценки эффективности
производства. В нем находят отражение все стороны производственной,
хозяйственной деятельности предприятия: экономическое использование
материальных и трудовых ресурсов, совершенствование техники, технологии,
организации производства труда, повышения уровня управления производством.
Анализ себестоимости по элементам затрат с определения начинается с
определения удельных весов элементов затрат в общей сумме затрат и их
изменения ( приложение 2 и 3 ), которые проведем в таблице 3.6.
Изучение затрат позволяет дать оценку рациональности такой структуры.
Разрезом "Богатырь" за 1999 год добыто 21 млн. 803 тыс. тонн угля.
Себестоимость 1 тонны угля в среднем за год составила 90,86 тенге, в
затратах 1981137 тыс. тенге.
Для наиболее полного анализа применяются коэффициенты характеризующие
движения численности работников.
Рассмотрим некоторые из них применительно за 1999 год.
1. Коэффициент оборота рабочих по приему, рассчитывается по формуле:
К по приему = количество принятых рабочих за отчетный год х100%,
среднесписочная численность
(3.1.)
Для разреза "Богатырь" имеет:
К по приему = 117 х100% = 9,7 %
1203
2. Коэффициент оборота рабочих по выбытию, рассчитывается по
формуле:
К по выбытию = количество выбывших х100%,
среднегодовая численность
(3.2.)
Для разреза "Богатырь" имеет:
К по выбытию = 175 х100% = 14,6%
1203
3. Коэффициент текучести кадров, рассчитывается по формуле:
выбывших по соб- + выбывших за нарушение
К текучести = ственному желанию трудовой дисциплины х100%,
Среднесписочная численность
(3.3.)
Для разреза "Богатырь" имеет:
К текучести = 56+31 х100% = 7,2%
1203
4. Коэффициент общей оборачиваемости, рассчитывается:
К общей оборачиваемости = все принятые + все выбывшие х100%,
среднесписочная
численность (3.4.)
Таблица 3.5.
Основные показатели работы по структурной единице
разреза "Богатырь".
|№ |Показатели |1997 год |1999 год |1999г. и 1997г. |
| | |Факт | | |
| | | |План |Факт |+,- |% |+,- |% |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |
|1. |Численность – всего | | | | | | | |
| |человек |1462 |1171 |1145 |-26 |97,8 |-317 |78,3 |
| |ППП, чел. |1416 |1161 |1137 |-26 |98,0 |-279 |80,3 |
| |из них рабочие, чел |1138 |963 |949 |-14 |98,5 |-189 |83,4 |
|2. |Производительность труда | | | | | | | |
| |1-го рабочего, тонн |2725,4 |2372,4 |1930,9 |-441,5 |81,4 |-794,5 |70,8 |
|3. |ФОТ – всего, тыс. тенге |245940,60 |334738 |312002,9 |-22735,1 |93,2 |66062,3 |126,9 |
| |в том числе: | | | | | | | |
| |ППП, чел. |231377,3 |333234 |311036,6 |-22179,4 |93,3 |79659,3 |134,4 |
| |из них рабочие, чел. |176604,7 |264925 |244273 |-20652 |92,2 |67668,3 |138,3 |
|4. |Среднемесячная | | | | | | | |
| |заработная плата, тенге |14262,4 |23284,5 |22184,5 |-1100 |95,3 |7922,1 |155,5 |
| |в том числе: | | | | | | | |
| |ППП, тенге |14786,4 |23513,5 |22402,5 |-1111 |95,3 |7616,1 |151,5 |
| |из них рабочие, тенге |14528,2 |22997,0 |21632,4 |-1364,6 |94,1 |7104,2 |148,9 |
Таблица 3.6.
Структура затрат на производство.
(тыс. тенге)
|№ | Элементы | 1997 год| 1999 год |Отклонение |
| | |Факт |Уд. |Факт |Уд. |Факт |Уд. |
| | |Сумма, |вес,|Сумма, |вес,|Сумма, |вес, |
| | |тыс. тенге| |тыс. тенге| |тыс. тенге|% |
| | | |% | |% | | |
| 1| 2 | 3 | 4| 5 | 6 | 7 | 8 |
|1 |Материальные | | | | | | |
| |затраты |541783 |53,2|771633 |39,0|229850 |-14,2|
| |в том числе: | | | | | | |
| |материалы |302830 | |484458 | |181628 | |
| |топливо |20475 |29,7|22359 |24,4|1884 |-5,3 |
| |энергия |75790 | |114091 | |38301 |-1 |
| |работы и услуги| |2,1 | |1,1 | |-1,6 |
| | | |7,4 | |5,8 | | |
| |промышленного |142688 | |150725 | |8037 | |
|2 |характера |228926 | |311037 | |82111 |-6,4 |
|3 |Оплата труда |68086 |14 |93311 |7,6 |25225 |-6,8 |
|4 |Отчисления |71551 |22,5|775147 |15,7|703596 |-2 |
|5 |Амортизация |108397 | |30009 | |-78388 |32,1 |
| |Прочие расходы | |6,7 | |4,7 | |-9,1 |
| |Итого |1018743 |7 |1981137 |39,1|962394 | |
| |Себестоимость | |10,6| | | | |
| | | | | |1,5 | | |
| | | | | | | | |
| | | |100 | |100 | | |
За такой же период в 1997 году себестоимость 1 тонны угля составила
30,75 тенге, в затратах 1018743 тыс. тенге.
При рассмотрении структуры затрат , в 1997 году наибольший удельный
вес занимают материальные затраты и составляет 53,2% от себестоимости. В
1999 году эта статья затрат составляет лишь 39% от себестоимости. На основе
этих показателей мы видим, что в 1997 году структура затрат была более
материалоемкая. В 1999 году предприятию удалось изменить этот критерий и
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11
