Согласно условий договора это отношение может быть одинаковым для всех рисков (в случае квотного перестрахования), или, для других разновидностей пропорционального перестрахования, оно может изменяться от одного риска к другому. Во всех случаях доля перестраховщика в премиях, однако, прямо пропорциональна его обязательствам оплачивать свою часть в любых убытки.
Например, если перестраховщик принимает на себя 90% от какого-то индивидуального риска, а перестрахователь удерживает 10%, то все собранные премии делятся между ними в соотношении 90 : 10.
Цена пропорциональной перестраховой защиты выражается в перестраховой комиссии. Первоначально комиссия предназначалась для того, чтобы компенсировать прямому страховщику комиссию, выплаченную агентам, внутренние управленческие издержки и издержки, связанные с определением величины убытка.
Непропорциональное перестрахование.
При непропорциональном перестраховании в договоре не устанавливается соотношение, в котором перестрахователь и перестраховщик будут делить собранные премии и убытки. Доля убытков, которую оплатит каждый из них, изменяется в зависимости от реальной величины вмененных убытков. В договоре определяется величина до которой прямой страховщик оплачивает все убытки; она называется вычет, другие названия чистое удержание, точка эксцедента и priority.
Со своей стороны перестраховщик обязуется оплатить все убытки сверх чистого удержания, однако лишь вплоть до лимита своей ответственности, который также указывается в договоре.
В качестве цены данной перестраховочной защиты, перестраховщик получает некоторую заранее определенную в договоре долю от премий, которые будут собраны перестрахователем. Определяя цену перестрахования, перестраховщик использует данные об убыточности, которая наблюдалась в прошлом для разных видов риска, входящих в портфель перестрахователя, а также данные о предполагаемом составе будущего портфеля.
Таким образом договор непропорционального перестрахования обязывает перестраховщика выплатить лишь ту величину, на которую размер произошедшего убытка для портфеля в целом или отдельного риска превосходит величину собственного удержания перестрахователя.
24.(+смотри 25 вопрос) Виды рисков и их оценка.
Риск- вероятность потери лицом(организацией) части своих ресурсов, а также недополучение доходов или появление дополнительных расходов в результате осуществления определенной производственной или фин.политики
Виды рисков:
1) Произв.риск- связан с возм-ю невыполнения фирмой своих обязательств перед заказчиками
2) Кредитный риск-обуславлив. невозможностью выполнения фирмой своих фин.обязательств перед инвесторами
3) Процентный риск-возник.из-за непредвид.уменьш.% ставок
4) Риск ликвид-ти- из-за неожиданного изм-я кредитного и депозитного потоков
5) Рыночный риск-связан с вероятностью колебания рыноч.%ставок как собственной Националь.единицы, там и зарубежных
Методы оценки рисков:
С целью адекватной оценки уровня рисков, страховщики прибегают к нескольким методам оценки:
1)Метод средних величин
-при этом анализ-ся вероят-ть неблагоприятных событий в той же отрасли, а затем эти вероятностные оценки усредняются.
2) Метод % (скидок и надбавок)
Опред-ся исходя из статист.исслед-ий.Опред-ся вероятность некоторого риска и тяжесть ущерба, а затем с учетом местной специфики к этой величине делаются скидки\надбавки.
25. Финансовые риски.
Под финансовым риском предприятия понимается вероятность возникновения неблагоприятных финансовых последствий в форме потери дохода и капитала в ситуации неопределенности условий осуществления его финансовой деятельности.
Риск снижения финансовой устойчивости. Этот риск генерируется несовершенством структуры капитала (чрезмерной долей используемых заемных средств), порождающим несбалансированность положительного и отрицательного денежных потоков предприятия по объемам.
Риск неплатежеспособности предприятия. Этот риск генерируется снижением уровня ликвидности оборотных активов, порождающим разбалансированность положительного и отрицательного денежных потоков предприятия во времени.
Инвестиционный риск. Он характеризует возможность возникновения финансовых потерь в процессе осуществления инвестиционной деятельности предприятия.
Инфляционный риск. Этот вид риска характеризуется возможностью обесценения реальной стоимости капитала, а также ожидаемых доходов от осуществления финансовых операций в условиях инфляции.
Процентный риск. Он состоит в непредвиденном изменении процентной ставки на финансовом рынке (как депозитной, так и кредитной).
Валютный риск. Этот вид риска присущ предприятиям, ведущим внешнеэкономическую деятельность (импортирующим сырье, материалы и полуфабрикаты и экспортирующим готовую продукцию). Он проявляется в недополучении предусмотренных доходов в результате непосредственного взаимодействия изменения обменного курса иностранной валюты, используемой во внешнеэкономических операциях предприятия, на ожидаемые денежные потоки от этих операций.
Депозитный риск. Этот риск отражает возможность невозврата депозитных вкладов (непогашения депозитных сертификатов).
Кредитный риск.
Налоговый риск. вероятность введения новых видов налогов и сборов; возможность увеличения уровня ставок действующих налогов и сборов; изменение сроков и условий осуществления отдельных налоговых платежей; вероятность отмены действующих налоговых льгот в сфере хозяйственной деятельности предприятия.
Структурный риск. Этот вид риска генерируется неэффективным финансированием текущих затрат предприятия, обуславливающим высокий удельный вес постоянных издержек в общей их сумме.
Криминогенный риск. В сфере финансовой деятельности предприятий он проявляется в форме объявления его партнерами фиктивного банкротства; подделки документов, обеспечивающих незаконное присвоение сторонними лицами денежных и других активов; хищения отдельных видов активов собственным персоналом и другие.
26. Основы построения страховых тарифов.
Страховой тариф – это ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Он является основой для определения страхового взноса и формирования страхового фонда. По обязательным видам страхования тариф устанавливается законом, по добровольным видам – рассчитывается страховщиком.
Расчетом страховых тарифов занимается актуарий. Главная задача актуария – определить справедливую долю каждого страхователя в создании страхового фонда. Эта доля должна быть математически обоснована, и отражать степень опасности, которую вносит страхователь в страховой фонд компании. Страховой тариф не должен быть завышенным, чтобы не потерять клиентов, и не может быть заниженным, чтобы не подорвать финансовую устойчивость страховщика.
Определение страхового тарифа – сложный и важный процесс, требующий учета множества обстоятельств: вероятности наступления страхового случая, уровня ожидаемых претензий, издержек функционирования страховщика, а также уровня инфляции, процентной ставки и т.д.
Для практических расчетов страховые компании России используют методики, разработанные Департаментом страхового надзора.
Тарифная брутто-ставка (Тв), которую платит страхователь страховщику, состоит из двух элементов – нетто-ставки и нагрузки.
Тв = Тn + Fabc, где
Тв – брутто-ставка,
Тn – нетто-ставка или цена страхового риска
Fabc – нагрузка, составляющие которой –
а – расходы на ведение дела;
b – фонд предупредительных мероприятий;
c – прибыль.
Расчет страхового тарифа начинается с определения нетто-ставки, поскольку это его главный компонент. В некоторых видах страхования доля Тn доходит до 90% брутто-ставки.
Тn определяет на основе вероятности наступления страхового случая (Р(A)):
P(A)= число объектов, пострадавших от неблагоприятного события/число договоров, заключенных по данному риску
Например, в данном районе за ряд лет в среднем пожаром повреждено 100 домов из 10 000, следовательно вероятность наступления страхового случая Р(А) = 0,01 (т.е. 1%).
Событие считается страховым случаем, если 0 < P(A) < 1. Иначе говоря, не страхуются события с практически нулевой вероятностью (скажем, похищение инопланетянами) или неизбежные события (нельзя купить страховку от смерти как таковой).
Тn = Р(А)·100 руб.·К,
где К – поправочный коэффициент который рассчитывается как отношение средней страховой выплаты к средней страховой сумме.
Выплаты по нетто-ставке (нетто-премия) поступает в страховые резервы компании. Это средства, зарезервированные для будущих отложенных выплат. Их величина отражает размер не выполненных страховщиком обязательств на конкретную дату. Страховые резервы не являются доходами страховщика. Однако как временно свободные оборотные средства используются им в качестве инвестиционного ресурса.
После расчета нетто-ставки актуарий определяет величину нагрузки. Эта более подвижная часть тарифа. Она рассчитывается в процентах к брутто-ставке и колеблется обычно в пределах от 10% до 40% ее величины.
27. Понятие страхового фонда. Самострахование.
Страховой фонд - представляет собой особую форму резерва материальных и денежных средств для покрытия чрезвычайного ущерба, причиняемого обществу стихийными бедствиями, техногенными катастрофами и различного рода случайностями. Источниками формирования фонда служат платежи юридических и физических лиц, взимаемые как в добровольном порядке, так и в обязательной форме. В современном представлении, страховой фонд - это средства, изъятые из национального дохода и совокупного общественного продукта. И абсолютный размер страхового фонда указывает на размер потерь, которые несет общество в результате ущерба, покрываемого страхованием.
Фонд самострахования - это, как правило, децентрализованный, организационно обособленный фонд преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Вместе с тем возможна и денежная форма фонда самострахования. Фонд дает возможность преодолеть временные затруднения в процессе производства.
Фонды самострахования создаются на предприятиях и в домашних хозяйствах на добровольной основе. Исключение составляют лишь акционерные общества, которым Федеральным законом "Об акционерных обществах" предписано создание резервных фондов (15 % от уставного капитала).
В условиях рынка с помощью фонда самострахования предприятия и другие хозяйствующие субъекты стремятся обеспечить себе устойчивое развитие, возможность работать без финансовых и производственных срывов.
Преимущества самострахования:
а) отчисления в фонд самострахования, как правило, ниже, так как отсутствуют расходы на комиссионные, административные расходы и прибыль;
б) доходы от инвестирования средств фонда остаются у страхователя. Их можно использовать для увеличения фонда или для последующего уменьшения отчислений в этот фонд;
в) существует непосредственный стимул уменьшения риска потерь;
г) отсутствуют споры со страховщиками по вопросу претензий;
д) расходы страхователя на самострахование не увеличиваются, так как они не подвержены внешним влияниям;
е) самострахование присуще крупным организациям, которые, как правило, располагают квалифицированным страховым персоналом для управления фондом;
ж) прибыль от деятельности фонда поступает в распоряжение страхователя.
Недостатки самострахования:
а) катастрофический убыток может привести не только к прекращению деятельности самого фонда, но и к банкротству самого страхователя;
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11
