|Наименование |Годо-|План|План|Плановая себестоимость (т.руб.) |
|Объектов, | |о- |ируе| |
|работ, услуг |Вой |Вые |мая | |
| |объем|нако|экно| |
| | |плен|мия | |
| |СМР |ия | | |
| |Собст| | | |
| |- | | | |
| |Веным| | | |
| |и | | | |
| |Сила-| | | |
| | | | | |
| |ми | | | |
| | | | | |В т.ч. по статьям (т.руб.) |
| |Объем работ, выполненный собственными |67000 |
| |силами | |
| |Накладные расходы всего |10921 |
| |1..административно-хозяйственные |3362 |
| |расходы | |
|1.1.|Расходы на оплату труда АХП |2246 |
|1.2.|Отчисления на социальные нужды |466 |
|1.3.|Почтово-телеграфные и телефонные |40 |
| |расходы | |
|1.4.|Расходы на содержание и эксплуатацию |40 |
| |вычислительной техники | |
|1.5.|Расходы на типографские работы, |8 |
| |содержание и эксплуатацию машинописной| |
| |и другой оргтехники | |
|1.6.|Расходы на содержание и эксплуатацию |135 |
| |зданий, сооружений, занимаемых АХП | |
| |(отопление, освещение, | |
| |энергоснабжение, водоснабжение) | |
| |расходы, связанные с оплатой за землю | |
|1.7.|Расходы на приобретение канцелярских |50 |
| |принадлежностей, периодических изданий| |
|1.8.|Расходы на проведение всех видов |140 |
| |ремонта 9отчисления в ремонтный фонд) | |
|1.9.|Расходы, связанные со служебными |14 |
| |разъездами АХП в пределах пункта | |
| |нахождения организации | |
|1.10|Расходы на содержание и эксплуатацию |75 |
|. |служебного легкового атранспорта | |
|1.11|Расходы на служебные командировки |10 |
|. | | |
|1.12|Аморт. отчисления по основ. средствам |53 |
|. |предназначенным для обслуживания | |
| |аппарата управления | |
|1.13|Оплата консультационных, |80 |
|. |информационных, аудиторских услуг. | |
|1.14|Представительские расходы, связанные с|5 |
|. |коммерческой деятельностью | |
| |организации, и расходов по проведению | |
| |заседаний правления орган. и ревиз. | |
| |комиссии | |
| |2. расходы на обслуживание работников |4158 |
| |строительства | |
|2.1.|Затраты, связанные с подготовкой и |12 |
| |переподготовкой кадров | |
|2.2.|Отчисления на социальные нужды от |4089 |
| |расходов на оплату труда рабочих | |
|2.3.|Расходы по обеспечению |17 |
| |санитарно-гигиенических и бытовых | |
| |условий | |
|2.4.|Расходы на охрану труда и технику |40 |
| |безапасности | |
| |3. расходы на организацию работ на |2401 |
| |строительных площадках | |
|3.1.|Износ и расходы по ремонту малоценного|970 |
| |инструмента и производственного | |
| |инвентаря | |
|3.2.|Содержание пожарной охраны и |360 |
| |сторожевой охраны | |
|3.3.|Расходы по нормативным работам |50 |
|3.4.|Расходы, связанные с изобретательской |7 |
| |деятельностью и рационализаторством | |
|3.5.|Расходы по проектированию производства|12 |
|3.6.|Расходы на содержание производственных|72 |
| |лабораторий | |
|3.7.|Расходы по благоустройству и |150 |
| |содержанию строительных площадок | |
|3.8.|Расходы по подготовке объектов |220 |
| |строительства к сдаче, в т.ч. вывозке | |
| |мусора | |
|3.9.|Расходы по перебазированию линейных |100 |
| |стр. участков в пределах стройки | |
|3.10|Услуги грузового а/транспорта |460 |
|. | | |
| |4. прочие накладные расходы |30 |
|4.1.|Расходы, связанные с рекламой |30 |
| |5. затраты, не учитываемые в нормах |970 |
| |накладных расходов | |
|5.1.|Налоги, сборы и другие обязательные |670 |
| |отчисления производимые в соответствие| |
| |с законодательством РФ | |
|5.2.|Другие расходы (экология) |300 |
Планирование изменения по статьям калькуляции на 1 ед. продукции в соответствии с планом развития техники организации производства.
Перерасчет базовой калькуляции на плановую осуществляется исходя из мероприятий плана развития техники и организации производства.
а) экономия на условно-постоянных расходах за счет роста объема
1ед производства ((Супр )
1ед
(С = ( Сбаз *(( – (/Iv) = 11158 х (0,25-0,25/1,25) = -0,558
1ед где (Сбаз – себестоимость единицы продукции в предшествующем планируемому периоде, руб.;
( – доля условно-постоянных расходов в себестоимости продукции, в долях единицы;
Iv – индекс роста объема производства в планируемом периоде по сравнению с предшествующим, в долях единицы (из плана развития техники и организации производства (Iv(1).
Но за счет увеличения з/платы рабочих увеличатся и отчисления на социальные нужды: 5723 х 0,385 / 5876 = 0,375
1ед
(С = -0,558 + 0,375 = -0,183
б) экономия (увеличение затрат) за счет снижения (увеличения) цен на сырье, материалов, эксплуатацию механизмов вследствие мероприятий из плана
1ед технического развития ((Сц ):
1ед расх расх с,м,э
(Сс,м,э = (Цбаз - Цпл )*Нбаз
(См = (826,9-565,5)*10=-2,614;
(Сэ = (76,2-203,5)*10=+0,637 расх где Нбаз - нормы расходования сырья, материалов,
энергетических ресурсов в предшествующем (базисном) и планируемом периодах
соответственно; с,м,э
Цбаз - цена 1 единицы сырья, материалов, энергетических ресурсов в
предшествующем планируемому периоде, руб.
1ед
в) изменение себестоимости за счет изменения численности работающих ((С
)
и увеличения средней заработной платы
- изменение численности и средней заработной платы основных рабочих и
служащих влияет на следующие статьи калькуляции: «основная
заработная
плата производственных рабочих», «дополнительная заработная плата
1ед производственных рабочих»,«отчисления на соцстрах» ((Счраб )
1ед осн доп год
(Счраб = ((ЗПраб - (ЗПраб )*Vпл =6539 / 5876
=+1,113
1ед осн доп год
(Ссл = ((ЗПсл - (ЗПсл )*1,385 / Vпл =
903*1,385/5876=+0,214 осн где(ЗП - годовая экономия (дополнительные расходы) по фонду
основной заработной платы рабочих и служащих, тыс. руб. (из плана по труду
и кадрам и плана развития техники и организации производства); доп
(ЗП - годовая экономия (дополнительные расходы) по фонду
дополнительной заработной платы, тыс. руб.;
1,385 – коэффициент, учитывающий отчисления на соцстрах; год
Vпл - плановый объем производства, в т., шт.
Расчет плановой калькуляции себестоимости единицы продукции на основе калькуляции базового периода
Табл.№4.17
|N |Наименование |Норма |Цена за 1 |Затраты|изменения |Затраты|
|п/|статей |расхода |ед., руб. |на 1 | |на 1 |
|п |калькуляции | | |ед. | |ед. |
| | | | |продукц| |продукц|
| | | | |ии в | |ии в |
| | | | |пред-ше| |планиру|
| | | | |ств. | |емом |
| | | | |периоде| |периоде|
| | | | |, руб. | |, руб. |
|Прибыль от реализации |6325 |1219 |
|Прочие операционные доходы |400 |219 |
|Прочие операционные расходы |200 |927 |
|Прибыль, убыток от финансовой |6525 |510 |
|деятельности | | |
|Прочие внереализационные доходы |- |- |
|Прочие внереализационные расходы |- |- |
|Балансовая прибыль, убыток |6525 |510 |
|Налог на прибыль |2284 |97 |
|Отвлеченные средства |- |- |
|Нераспределенная прибыль |4241 |413 |
|Отчисления в фонд потребления |300 | |
|Отчисления в фонд накопления |3941 | |
Планирование рентабельности производства. Различают следующие показатели рентабельности:
-рентабельность продукции;
1ед 1ед
Цпл - Спл * 100% = (11402-
10325)/10325*100=10,4
Р = 1ед
Спл
-рентабельность производства, общая (Робщ) или расчетная (Ррасч):
Пбал
Прас%
Робщ = ОФ +Оснор *100%, - или – Ррас% = ОФ +Оснор *100%,
Где Пбал,расч - годовая прибыль, балансовая или расчетная, тыс.р.;
ОФ – среднегодовая стоимость основных производственных фондов на планируемый период, тыс.р.;
Оснор – среднегодовой норматив оборотных средств на планируемый период, тыс.р.
Для строительства рентабельность производства = прибыль / сметная стоимость 6325/67000=9,4%
Чистая рентабелньсть Пч/Спл*100%=4241/60675=6,99
4.7. расчет основных показателей «Финансового плана», составление итоговой таблицы технико-экономических и финансовых показателей.
Расчет бюджета строительной организации «КароСтройсервис»
Табл.№4.20
|8.Доходная часть | | |
|от реализации подрядных работ, |Т.РУБ. |67000 |
|выполненных собственными силами | | |
|прочие опреационные доходы |Т.РУБ. |400 |
| | | |
|ВСЕГО: |Т.РУБ. |67400 |
|9.Расходная часть | | |
|Материальные затраты |Т.РУБ. |49754 |
|В т.ч. материалы |Т.РУБ. |33232 |
|Механизмы |Т.РУБ. |5982 |
|З/плата |Т.РУБ. |10540 |
|накладные расходы |Т.РУБ. |10921 |
|в т.ч. налоги |Т.РУБ. |466 |
|з/плата АХП |Т.РУБ. |2246 |
|Административно-хозяйственные |Т. руб. |3362 |
|расходы | | |
| |Т. руб. |200 |
|Прочие операционные расходы | | |
| |Т. руб. |60875 |
|ВСЕГО: |Т.руб. |6525 |
|10. Балансовая прибыль | |2284 |
|11. Отчисления в бюджет |Т.руб. |4241 |
|12. Прибыль, остающаяся в | | |
|распоряжении предприятия | | |
|13. Величина использования |Т.руб. |300 |
|средств фонда потребления | | |
|14. Величина использования |Т.руб. |3941 |
|средств фонда накопления | | |
|15. Уровень чистой рентабельности|% |6,99 |
ПЛАН ФОРМИРОВАНИЯ ПРИБЫЛИ строительной организации «КароСтройсервис»
Табл. № 4.21
Тыс.руб.
|Наименование |На |В т.ч. по кварталам |
|показателя |год | |
| | |1 |2 |3 |4 |
|1 |3 |4 |5 |6 |7 |
|Выручка (нетто) от |67000|9000 |10000 |240002 |24000 |
|реализации | | | | | |
|продукции, работ | | | | | |
|,услуг (за минусом | | | | | |
|налога на | | | | | |
|добавленную | | | | | |
|стоимость, акцизов | | | | | |
|и аналогичных | | | | | |
|обязательных | | | | | |
|платежей) | | | | | |
|Плановая |60675|8149 |9056 |21735 |21735 |
|себестоимость | | | | | |
|реализации | | | | | |
|продукции, работ, | | | | | |
|услуг | | | | | |
|Коммерческие | | | | | |
|расходы | | | | | |
|Управленческие | | | | | |
|расходы | | | | | |
|Планируемая прибыль|6325 |851 |944 |2265 |2265 |
|от реализации | | | | | |
|Проценты к | | | | | |
|получению | | | | | |
|Проценты к уплате | | | | | |
|Доходы от участия в| | | | | |
|других организациях| | | | | |
|Прочие операционные|400 |100 |100 |100 |100 |
|расходы | | | | | |
|Планируемая прибыль|200 |50 |50 |50 |50 |
|от | | | | | |
|финансово-хозяйстве| | | | | |
|нной деятельности | | | | | |
|Прочие |6525 |901 |994 |2315 |2315 |
|внереализационные | | | | | |
|доходы | | | | | |
|Прочие | | | | | |
|внереализационные | | | | | |
|расходы | | | | | |
|Планируемая общая |6525 |901 |994 |2315 |2315 |
|прибыль (валовая | | | | | |
|прибыль) | | | | | |
|Налог на прибыль |2284 |315 |348 |811 |810 |
|Резерв отвлеченных | | | | | |
|средств | | | | | |
|Планируемая чистая |4241 |586 |646 |1504 |1505 |
|прибыль | | | | | |
ПЛАН ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ФОНДА НАКОПЛЕНИЯ строительной организации «КароСтройсервис»
Табл. № 4.22
Тыс. руб.
|Остаток на конец прошедшего |- |
|отчетного периода | |
|В т.ч. израсходованный на | |
|капитальные вложения | |
|Установленный норматив |92,9 |
|отчисления, % | |
|Сумма отчислений по итогам | |
|прошедшего отчетного периода | |
|Итого средств фонда на начало | |
|планируемого года | |
|В т.ч. израсходованных на | |
|капитальные вложения | |
|Использование: |всего |В т.ч. по кварталам |
|На текущие расходы в | |1 |2 |3 |4 |
|планируемом году | | | | | |
|- отчисления вышестоящей | | | | | |
|организации | | | | | |
|- финансирование работ по | | | | | |
|НИОКР некапитального характера| | | | | |
|- осуществление | | | | | |
|природоохранных мероприятий | | | | | |
|некапитального характера | | | | | |
|- оплата процентов банка на | | | | | |
|приобретение основных средств,| | | | | |
|нематериальных активов и | | | | | |
|ценных бумаг | | | | | |
|-оплата процентов по займам | | | | | |
|других юридических лиц | | | | | |
|- расходы, связанные с | | | | | |
|выпуском и распространением | | | | | |
|ценных бумаг | | | | | |
|Итого использование на текущие| | | | | |
|расходы в планируемом году | | | | | |
|Использование на капитальные |3941 |200 |250 |100 |3092 |
|затраты в планируемом году | | | | | |
|Итого использование на |3941 |200 |250 |100 |3092 |
|капитальные вложения в | | | | | |
|планируемом году | | | | | |
|Присоединение к добавочному | | | | | |
|капиталу | | | | | |
|Итого средств фонда на конец | |
|планируемого периода | |
|В т.ч. израсходованных на | |
|капитальные вложения | |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11
