- уплата процентов за пользование банковским кредитом, оплата других
банковских услуг;
- выплата дивидендов по акциям;
- уплата всех видов страховых взносов и платежей;
- погашение заемщиком ранее полученных кредитов или уплата долга по
кредиту за другого заемщика;
- налоговые платежи, включая налоги на экспорт и импорт, таможенные
пошлины, налоги и сборы, телеграфные и почтовые расходы;
- оплата непроизводительных расходов (пени, штрафы, неустойки и т.д.);
- проведение ломбардных операций;
- другие платежи, противоречащие законодательству и данному Положению.
Предприятие, как правило, получает кредитные ресурсы в том банке, где
ему открыт расчетный счет, хотя это не исключает возможности получения
кредита в любом другом банке. Возникающие при этом кредитные отношения
между предприятием-заемщиком и банком регулируются заключаемым между ними
кредитным договором. В нем устанавливаются их права и обязанности,
связанные с предоставлением и использованием кредита, а также экономическая
ответственность за нарушение принятых обязательств. На это оказывают
непосредственное влияние вид предоставляемого кредита и финансовое
положение предприятия. Например, условия кредитного договора отличаются при
кредитовании под залог и под гарантию.
Обязанностями банка по кредитному договору являются предоставление
предприятию кредита в сроки, размере, под процент и под обеспечение,
согласованные при заключении договора. Кредит предоставляется путем
перечисления средств на расчетный счет предприятия или путем оплаты за счет
кредита счетов поставщиков или других расчетных документов. Сроком кредита
считается срок от момента списания средств со счета банка до зачисления их
на счет банка. Банк обязан также оказывать, как правило, за отдельную
плату, предприятию консультационные услуги, в том числе и касающиеся
конкретного кредитного договора.
Банки предоставляют кредиты на платной основе на принципах материальной
обеспеченности, целевой направленности, срочности и возвратности.
возвратность — основополагающее свойство кредитных отношений,
отличающее их от других видов денежных отношений. Возможность возврата
ссуды обусловлена кругооборотом средств заемщика, который начинается и
заканчивается в денежной форме. Практика выработала различные способы
соблюдения этого принципа, состоящие в определении конкретного источника
погашения долга и оформлении права на его использование кредитором.
Финансовая устойчивость предприятия, его принадлежность к категории
первоклассных заемщиков является надежной гарантией возвратности ссуды.
Если предприятие кредитуется по обороту и, следовательно, не испытывает
потребности в привлечении значительных банковских ссуд, то закрепление в
кредитном договоре обязательства заемщика погасить кредит выручкой от
реализации продукции представляется вполне достаточным для соблюдения
указанного принципа.
При значительной потребности в кредите возрастает риск его невозврата и
поэтому даже при устойчивом финансовом положении заемщика более надежным
для банка представляется выдача кредита под какое-либо материальное
обеспечение.
Обеспечением могут быть товарно-материальные ценности, ценные бумаги,
валюта, расчетные документы и другие объекты кредитования.
Наиболее надежным способом обеспечения возврата краткосрочной ссуды
является залог.
Преимущество залога состоит в большой вероятности вернуть ссуду,
поскольку в случае ее невозврата банк (залогодержатель) получает право
удовлетворения своей претензии из стоимости заложенного имущества. Кроме
того, такое право является преимущественным перед рядом других кредиторов,
оно распространяется и на страховое возмещение за утрату или повреждение
заложенного имущества.
Предметом залога могут быть не только вещи, но и имущественные права и
требования, исключая имущество, изъятое из оборота, и требования,
неразрывно связанные с личностью залогодателя (например, алименты), а также
имущество граждан, на которое по закону не может быть обращено взыскание.
Особый вид залога — залог товаров в обороте, которым признается залог
товаров, оставленных у залогодателя. Ему предоставлено право изменять
состав и натуральную форму заложенного имущества (товарных запасов, сырья,
материалов, полуфабрикатов, готовой продукции и т.п.) в процессе
производства и реализации товаров и услуг. При этом их общая стоимость не
должна стать меньше указанной в договоре о залоге. По мере возврата ссуды
соответственно может уменьшаться и стоимость заложенных в обороте товаров.
При нарушении залогодателем условий залога товаров в обороте банк
залогодержатель имеет право приостановить операции с ними до устранения
нарушений путем наложения на эти товары своих знаков и печатей.
Возврат банковской ссуды может быть обеспечен поручительством. По
договору поручительства поручитель берет на себя обязательство перед банком
вернуть ссуду, если от этого откажется предприятие-заемщик.
Распространенная форма обеспечения ссуды — банковская гарантия. Она
представляет собой данное по просьбе предприятия-заемщика (принципала)
письменное обязательство банка, иного кредитного учреждения или страховой
организации (гаранта) уплатить банку-кредитору принципала (бенефициару)
денежную сумму на условиях, изложенных в этом обязательстве. Отличие
банковской гарантии от поручительства состоит в том, что предусмотренное ею
обязательство гаранта перед бенефициаром не зависит от основного
обязательства, в обеспечение исполнения которого она выдана.
Для обеспечения возврата ссуды можно использовать перемену лиц в
обязательствах, не связанных с кредитной сделкой. В зарубежной
хозяйственной практике такая операция носит названий цессии, т.е. уступки
требования. Предприятие, будучи заемщиком по банковской ссуде, может быть
одновременно кредитором покупателя производимой им продукции, если эта
продукция отгружена, но еще не оплачена. В составе активов предприятия-
поставщика такая продукция числится как дебиторская задолженность. Право
требовать оплату и получить ее по этой задолженности может быть передано
банку в качестве гарантии возврата ссуды. Сделка по уступке требования
дополняет кредитную сделку.
К способам, обеспечивающим своевременное погашение ссуды, можно также
отнести страхование риска невозврата кредита. В странах с развитой рыночной
экономикой оно применяется крайне редко, поскольку банки покрывают свои
риски за счет создаваемых ими специальных фондов.
Важнейшим принципом краткосрочного кредитования является срочность,
конкретизирующая возвратность кредита во времени. Ссуда выдается на
определенный срок, после чего она должна быть возвращена банку. Срок
пользования ссудой зависит от времени существования действительной
потребности в кредите или объекта кредитования. Например, ссуда, выданная
под запасы товарно-материальных ценностей, должна быть возвращена после их
реализации и поступления выручки, достаточной для ее погашения.
Длительность кредитования может устанавливаться в виде его предельных
сроков, либо в виде конкретных дат и сумм погашения. В некоторых случаях,
например при кредитовании по обороту, сроки кредитования не оговариваются,
но заемщиком дается обязательство погасить кредит при первой же возможности
путем зачисления выручки от реализации и других поступлений на счет
заемщика.
Срок возврата ссуды предусматривается в кредитном договоре, либо в
срочном обязательстве, которым оформляется получение каждой ссуды в
пределах общей суммы, предусмотренной договором.
Сроки погашения ссуды могут быть конкретными, условными (когда при
заключении кредитной сделки еще не имеется возможности установить точные
даты и суммы погашения кредита, но есть возможность сделать это позднее),
по предъявлению — когда известен только период погашения, но не точные его
даты.
Принцип платности кредита предполагает уплату заемщиком процентов за
пользование банковской ссудой. Величина процента устанавливается в виде
годовых норм или ставок. Процентные ставки могут быть твердыми (неизменными
в течение всего срока ссуды), либо меняющимися, что характерно для периодов
с высоким уровнем инфляции.
виды банковского кредита
Механизм краткосрочного банковского кредитования характеризуется не
только методами и разновидностями применяемых ссудных счетов, но и другими
признаками. Среди них можно отметить степень доверия банка клиенту, наличие
или отсутствие обеспечения, порядок оформления и др. Современная система
краткосрочного кредитования отличается многовариантностью и возможностями
для каждого коммерческого банка и клиента выбирать свою схему.
Доверительный кредит предполагает использование простого ссудного
счета. Он выдается клиентам при возникновении у них временных финансовых
затруднениях на условиях полного доверия к ним со стороны банка. Кредит не
ограничивается лимитом, не требует представления сведений об обеспечении
или залога: оформляется только срочное обязательство. Однако доверительный
кредит является крайне непродолжительным. Возможность получения такого
кредита - зависит от степени информированности банка о состоянии дел
клиента и доверия к нему, которое клиент может заслужить только успешным
ведением своих хозяйственных дел в течение длительного времени. Полученная
в виде доверительного кредита ссуда зачисляется на расчетный счет заемщика
и принимает участие в общем кругообороте его средств. Таким образом, по
своему характеру доверительный кредит является универсальным,
удовлетворяющим самые разнообразные потребности клиента, вызванные
особенностями кругооборота его оборотных средств.
бланковый кредит как и доверительный, предоставляется банком без
обеспечения и только таким клиентам, которые отличаются высокой
платежеспособностью и у которых с банком сложились длительные деловые
отношения. По сути дела, к бланковым кредитам можно отнести кредитование по
контокорренту и овердрафту: поэтому бланковый кредит можно характеризовать
лишь как особый способ кредитования банком клиента.
Одной из разновидностей краткосрочных кредитов, вытекающих из различий
в определении сроков их погашения, является онкольный кредит. Он
представляет собой краткосрочную ссуду, погашаемую по первому требованию
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12
