|Кварталы 1998 года |План |Факт |В пределах плана |
|I |8081 |8279 |8081 |
|II |6977 |7175 |6977 |
|III |6790 |6987 |6790 |
|IV |5152 |5350 |5152 |
|Всего: |27000 |27791 |27000 |
Коэффициент ритмичности
Кр = 1 – Н К = 1 – -791 = 1 + 0,029 =
1,029 = 102,9 %
П
П – объем работ по плану
Н – недовыполнение плана за отдельные периоды.
Это означает, что 102,9 % планового объема строительно-монтажных работ
выполнено с нарушением квартального графика.
2.2. Анализ показателей по труду и оплате труда.
Задачами анализа являются: установление использования трудовых ресурсов
строительной организации в целом и по ее структурным подразделениям в
отдельности; проверка соблюдения соотношений между темпами роста
производительности труда и средней заработной платой, регистры
бухгалтерского и оперативного учета и другие источники информации.
Анализ показателей по труду и заработной плате за 1996 год.
Таблица 8.
|Наименование показателей |Фактически|Фактическ|% к уровню|
| | |и |1995 г. |
| |в 1996 г. |в 1995 г.| |
|1) Объем СМР, выполненных собственными |2113 |1397 |151,2 |
|силами в ценах 1991 года | | | |
|2) То же в договорных ценах |16993 |19820 |85,7 |
|3) Среднесписочная численность |57 |62 |91,9 |
|работников, в т.ч. рабочих на СМР, АУП |46 |50 |92,0 |
| |11 |12 |91,6 |
|4) Выработка по СМР на 1 работающего |298,12 |319,67 |93,3 |
|5) Фонд потребления |5971 |5282 |113,0 |
|6) Среднемесячная з/п работающих |6,9 |7,3 |94,5 |
|7) Фонд потребления рабочих |4361 |3900 |111,8 |
|8) Среднемесячная з/п рабочих |7,1 |6,5 |109,2 |
|9) Фонд потребления АУП |1610 |1382 |116,5 |
|10) Среднемесячная з/п АУП |12,2 |9,6 |127,1 |
В начисление заработной платы входят все виды надбавок и доплат как из
фонда материального поощрения, так и из фонда заработной платы, относимых
на затраты и составляет 35,1 % от всего объема выполненных работ за 1996
год и в себестоимости составляет 34,2 % от общей выручки.
Анализ показателей по труду и заработной плате за 1997 год.
Таблица 9.
|Наименование показателей |Фактически|Фактическ|% к уровню|
| | |и |1996 г. |
| |в 1997 г. |в 1996 г.| |
|1) Объем СМР, выполненных собственными |403 |2113 |19,1 |
|силами в ценах 1991 года | | | |
|2) То же в договорных ценах |12810 |16993 |75,4 |
|3) Среднесписочная численность |48 |57 |84,2 |
|работающих, в т.ч. рабочих АУП |37 |46 |80,4 |
| |11 |11 |100 |
|4) Выработка по СМР на 1 работающего |266,86 |298,12 |89,5 |
|5) Фонд потребления |5118 |5971 |85,7 |
|6) Среднемесячная з/п работающих |9 |6,9 |130,4 |
|7) Фонд потребления рабочих |3508 |4361 |80,4 |
|8) Среднемесячная з/п рабочих |7,9 |7,1 |111,3 |
|9) Фонд потребления АУП |1610 |1610 |100 |
|10) Среднемесячная з/п АУП |12,2 |12,2 |100 |
В начисление зарплаты входят все виды оплат: простой, надбавки по окладам,
сдельная оплата по тарифным ставкам. В себестоимости зарплата составила
37,5 %, а от объема выполненных работ 46,7 %.
Анализ показателей по труду и заработной плате за 1998 год.
Таблица 10.
|Наименование показателей |Фактически|Фактическ|% к уровню|
| | |и |1997 г. |
| |в 1998 г. |в 1997 г.| |
|1) Объем СМР, выполненных собственными |203 |403 |50,4 |
|силами в ценах 1991 года | | | |
|2) То же в договорных ценах |27791 |12810 |216,9 |
|3) Среднесписочная численность |47 |48 |97,9 |
|работающих, в т.ч. рабочих, АУП |36 |37 |97,3 |
| |11 |11 |100 |
|4) Выработка на 1 работающего |501,29 |266,87 |221,6 |
|5) Фонд потребления |4333 |5118 |84,7 |
|6) Среднемесячная з/п работающих |7,8 |9,0 |86,7 |
|7) Фонд потребления рабочих |2894 |3508 |82,5 |
|8) Среднемесячная з/п рабочих |6,7 |7,9 |84,8 |
|9) Фонд потребления АУП |1439 |1610 |89,4 |
|10) Среднемесячная з/п АУП |10,9 |12,2 |89,3 |
В затраты по начислению зарплаты включены все виды оплат: простои,
надбавки по окладам, сдельная оплата по тарифным ставкам. Заработная плата
составила от объема выполненных работ 39,9 %.
В 1996 году произошло снижение выработки по строительно-монтажным работы
на одного работающего по сравнению с 1995 годом на 21,5 тыс. тенге (319,67
– 298,12). Объем работ за счет снижения производительности труда
определяется в сумме 1125,5 тыс. тенге (21,5 • 57) тыс. тенге.
1225,5 / 2847 • 100 = 40,3 %; (16993 – 19820) = - 2847.
В 1997 году произошло также снижение выработки строительно-монтажных
работ на одного работающего по сравнению с 1995 годом на 31,3 тыс. тенге
(298,12 – 266,86). Объем работ за счет снижения производительности труда
определяется в сумме 1502,4 тыс. тенге (31,3 • 48);
1502 / 4183 • 100 = 35,9 %
(12810 – 16993) = - 4183
В 1998 году произошло увеличение выработки по строительно-монтажным
работам на одного работающего по сравнению с 1997 годом на 324,42 тыс.
тенге в связи с увеличением объема работ (591,29 – 266,87). Объем работ за
счет увеличения производительности труда определяется в сумме 15247,7 тыс.
тенге (324,42 • 47)
15247/14981 • 100 = 101,8 %
(14981= 27791 – 12810)
Рост производительности труда (Рв) за счет повышения уровня выполнения
норм выработки рабочими следует определять по формуле:
Рв = (Кп/Кф – 1)•У,
где Кп – намеченный процент выполнения норм выработки;
Кф – фактический процент выполнения норм выработки;
У – удельный вес данной группы рабочих в их общем количестве.
Рв = (27/30 – 1)•83,5 = 8,35 в 1998 году
Рв = (27,8/31,2 – 1)•70 = 7,63 в 1997 году
Рв = (28,5/30,8 – 1)•90,4 = 6,75 в 1996 году
Можно сделать вывод, что рост производительности труда за счет повышения
уровня выполнения норм выработки рабочими с каждым годом становиться
больше.
Снижение численности работающих в 1996 году по сравнению с 1995 годом
составляет 8,06 %
57 – 62 = - 5
5/62•100 = 8,06 %;
снижение объема работ – на 14,3 %
16993 – 19820 = - 2847
2847/19820•100 = 14,3 %
Снижение численности работающих в 1997 году по сравнению с 1996 годом
составляет 15,7 %
48 – 57 = - 9
9 / 57 • 100 = 15,7 %;
снижение объема работ на 24,6 %
12810 – 16993 = - 4183
4183/16993 • 100 =24,6 %
Снижение численности работающих в 1998 году по сравнению с 1997 годом
составляет 2,08 %
47 – 48 = -1
1/48 •100 = 2,08 %
Увеличение объема работ на 117,03 %
27791 – 12810 = 14981
14981/12810 •100 = 117,03 %
Фонд потребления в 1996 году по сравнению с 1995 годом увеличился на 682
тыс. тенге или на 13 %. 5971 – 5282 = 682 тыс. тенге; 5971/5282 •100 =113 %
В 1997 году по сравнению с 1996 годом фонд потребления снизился на 853
тыс. тенге или на 14,3 %
5118-5971=-853 тыс. тенге; 5118•100 =85,7 %
Фонд потребления в 1998 году по сравнению с 1997 годом снизился на 785
тыс. тенге или на 15,3 %
4333-5118=-785 тыс. тенге
4333/5118•100 =84,7 %
Фонд потребления в 1997 году и в 1998 году имеет такой небольшой размер
в связи с невыплатой заработной платы в течение нескольких месяцев.
Среднемесячная заработная плата в 1996 году по сравнению с 1995 годом:
работающим – уменьшилась на 5,5 %
рабочим – увеличилась на 9,2 %
АУП – увеличилась на 27,1 %
Среднемесячная заработная плата в 1997 году по сравнению с 1996 годом:
работающим – увеличилась на 30,4 %
рабочим – увеличилась на 11,3 %
АУП – осталась без изменений.
Среднемесячная заработная плата в 1998 году по сравнению с 1997 годом:
работающим –уменьшилась на 13,3 %
рабочим – уменьшилась на 15,2 %
АУП – уменьшилась на 10,7 %
Динамика изменения среднемесячной заработной платы.
2.2.1. Динамика изменения среднемесячной заработной платы за 1996 год.
Таблица
11.
|Среднесписочная численность |- |- |- |57 |48 |47 |
|рабочих |255 |251 |252 |14535 |12048 |11844 |
|Календарное число дней в году |109 |107 |106 |6213 |5316 |4982 |
|Количество выходных и |19 |22 |23 |1091 |1062 |1085 |
|праздничных дней | | | | | | |
|Планируемые невыходы на работу –|19,1 |21,4 |22,5 |1091 |1028 |1058 |
|всего |- |- |- |- |- |- |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25
