табл.3.8.
|Средство |На начало|На конец|Платежные |На начало |На конец |
|платежа |периода |периода |обязательства |периода |периода |
|Денежная платежеспособность |
|Касса |270 |53594 |Краткосрочные | | |
| | | |кредиты | | |
|Расчетный счет |20156 |14363 |Кредиты не | | |
| | | |по-гашенные в | | |
| | | |срок | | |
|Валютный счет |501 |10 |Кредиторы |98241 |405289 |
|Другие счета и |28601 |456662 |Другие пассивы |15779 |355366 |
|денежные | | | | | |
|средства | | | | | |
|Краткосрочные | | | | | |
|финансовые | | | | | |
|вложения | | | | | |
|Итого |49528 |524629 |Итого |111456 |760655 |
|Коэффициент денежной платежеспособности Кд.п. |
|на начало года |0,44 |
|на конец года |0,69 |
|Расчетная платежеспособность |
|Денежные |49528 |524629 |Краткосрочные | | |
|средства | | |кредиты | | |
|Готовая | | |Кредиты не пога| | |
|продукция | | |шенные в срок | | |
|Дебиторы |16037 |89583 |Кредиторы |98241 |405289 |
|Другие активы |60160 |1608 |Другие пассивы |15779 |355366 |
|Итого |125725 |615820 |Итого |111456 |760655 |
|Коэффициент расчетной платежеспособности Кр.п. |
|на начало года |1,13 |
|на конец года |0,8 |
|Ликвидная платежеспособность |
|Денежные |125725 |615820 |Кредиты под | | |
|сред-ства, | | |за-пасы и | | |
|расчеты и | | |затраты | | |
|другие активы | | | | | |
|Запасы и |17938 |122242 |Кредиты, не | | |
|затраты | | |по-гашенные в | | |
| | | |срок | | |
| | | |Кредиторы и |111456 |760655 |
| | | |другие пассивы | | |
| | | |Собственные | | |
| | | |оборотные | | |
| | | |средства | | |
|Итого |143663 |738062 |Итого |111456 |760655 |
|Коэффициент ликвидной платежеспособности Кл.п. |
|на начало года |1,29 |
|на конец года |0,97 |
[pic]
рис. 3.8. Коэффициенты платежеспособности на начало и конец года
Анализ доходов от основной деятельности:
(в млн.крб.) табл. 3.9.
| |Без НДС |С НДС |
|Показатели: |За IV |За |Итого |За IV |За |Итого за|
| |квартал|январь-с|за |квартал |январь-с|1995г |
| | |ентябрь |1995г | |ентябрь | |
| | |1995г. | | |1995г. | |
|За знаки почтовой |46045 |55307 |101352 |46705 |55937 |102642 |
|оплаты и письменную| | | | | | |
|корреспонденцию | | | | | | |
|За переводы |18138 |40974 |59112 |21552 |48778 |70330 |
|За выплату пенсий |172268 |363032 |535300 |172268 |363032 |535300 |
|За посылки |7510 |9136 |16646 |9010 |10966 |19976 |
|За подписку |39549 |48956 |88505 |46773 |58821 |105594 |
|Прочие доходы |59608 |122764 |182372 |71322 |147154 |218476 |
| в том числе за | | | | | | |
|услуги электросвязи|39920 |87160 |127080 |47904 |104593 |152497 |
|Всего доходов |343118 |640169 |983287 |367630 |684688 |1052318 |
Таблица показывает, что основным видом доходов является доставка и
выплата пенсий, доход от выплаты пенсий не облагается налогом на
добавленную стоимость. Высокую долю занимает доход от оказания услуг КРПС
“Крымтелеком” по приёму платежей от населения за пользование телефоном
(рис.3.10.).
[pic]
рис. 3.10. Доходы от основной деятельности за 1995 год
Анализ состава затрат (основная деятельность)
в млн.крб. табл.3.11.
|Показатели |За IV |За |Итого за |
| |квартал |январь-сентя|1995г |
| | |брь 1995г. | |
|Заработная плата |120910 |267949 |388859 |
|Начисления на зарплату (39%) |43968 |107823 |151791 |
|Амортотчисления |2903 |4026 |6929 |
|Материальные затраты всего |79501 |180751 |260252 |
| в т.ч. материалы, запчасти, |27972 |41517 |69489 |
|топливо | | | |
| электроэнергия |3057 |8239 |11296 |
| автоперевозка почты |3765 |6204 |9969 |
| международная перевозка почты |12581 |37695 |50276 |
| прочие материальные затраты |33126 |87096 |120222 |
|Прочие затраты всего |83135 |83026 |166161 |
| в т.ч. взносы в фонд Чернобыля |14207 |34126 |48333 |
| взносы в инновационный фонд |3433 |6417 |9850 |
| в фонд ремонта дорог |34296 | |34296 |
| оплата услуг банков |27766 |36066 |63832 |
| взносы в фонд охраны труда |3433 |6417 |9850 |
|Всего затрат |330417 |643575 |973992 |
Основные затраты КРППС “Крымпочта” составляют: заработная плата -
40%, материальные затраты - 26,7% (рис.3.12.).
[pic]
рис.3.12. Затраты (основная деятельность) за 1995 год.
Расчетные коэффициенты рентабельности:
табл.3.13.
|Период |Показатель |
| |рентабельности |
|Январь - сентябрь 1995г. |6,38% |
|За IV квартал 1995г. |3,84% |
|За 1995г. |0,95% |
Из таблицы видно, что коэффициент рентабельности очень низкий, это
говорит о том, что объем доходов практически равен объему затрат.
3.2. Определение финансового состояния предприятия по данным баланса
за 1996 год
Содержание анализа баланса
Основными источниками данных для анализа финансового состояния
хозяйства являются бухгалтерский баланс и годовой отчет (форма №1),
приведенный в табл.3.1.
Сводный баланс КРППС “Крымпочта” по состоянию на 1 января 1997г.
(в тысячах гривнях) табл. 3.14.
|Актив |Код |На |На конец |
| |строки |начало |отчетного |
| | |года |периода |
|1 |2 |3 |4 |
|I.Основные средства и другие внеоборотные активы |
|Основные средства: | | | |
| остаточная стоимость |010 |3591,5 |17656,3 |
| износ*(02) |011 |1401,5 |7902,5 |
| первоначальная стоимость*(01) |012 |4993,0 |25558,8 |
|Нематериальные активы: | | | |
| остаточная стоимость |020 |2,3 |21,6 |
| износ*(02) |021 | |1,1 |
| первоначальная стоимость*(04) |022 |2,3 |22,7 |
|Незавершенные капитальные вложения |030 |70,0 |449,8 |
|Оборудование(07) |035 |4,6 |20,0 |
|Долгосрочные финансовые вложения(58) |040 |1001 |3000 |
|Расчеты с участниками(75) |050 | | |
|Имущество в аренде(11) |055 | | |
|Прочие внеоборотные активы |060 | | |
|Итого по разделу I |070 |3698,4 |18207,7 |
|II.Запасы и затраты |
|Производственные запасы(05-08,10) |080 |231,0 |375,6 |
|Животные на выращивание и откорме (09) |090 | | |
|Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы | | | |
| остаточная стоимость |100 |115,7 |229,3 |
| износ*(13) |101 |67,2 |213,1 |
| первоначальная стоимость*(12) |102 |182,9 |442,4 |
|Незавершенное производство(20,21,23,29,30) |110 |2,5 |7,0 |
|Расходы будущих периодов(31) |120 | | |
|Готовая продукция(40) |130 | | |
|Товары | | | |
| покупная стоимость |140 |861,2 |801,2 |
| торговая наценка*(42) |141 |130,3 |166,2 |
| продажная стоимость*(41) |142 |991,5 |967,4 |
|Издержки обращения на остаток товаров(44) |145 | | |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24
