|отчетности по формам, установленным |изымаемые из обращения, но подлежащие|
|Министерством Финансов РФ; выездные |обмену денежные знаки- б) средства на|
|бригады предприятий бытового |счетах в денежных единицах |
|обслуживания при производстве мелкого|иностранных государств и |
|ремонта вне стационарного |международных денежных или расчетных |
|специализированного помещения. |единицах. |
| |Валютный курс означает соотношение |
| |валют двух или более стран. |
| |За нарушение валютного |
| |законодательства, в зависимости от |
| |содержания правонарушения, |
| |устанавливается уголовная, |
| |административная и |
| |гражданско-правовая ответственность. |
| | |
|58. Валютные операции и их участники.|59. Валютные операции резидентов. |
| | |
| |Закон РФ «О банках и банковской |
|Термин «валюта» используется в двух |деятельности» делит субъектов |
|смыслах: во-первых, это денежная |валютных правоотношений на 2 |
|единица государства; во-вторых, это |категории: резиденты – физ лица, |
|денежные знаж иностранных государств,|имеющие постоянное место жительства |
|а также кредитные и платежные |РФ и юр лица, созданные в |
|документы, выраженные в иностранных |соответствии с законодательством РФ с|
|денежных единицах и применяемые в |местонахождением в РФ; нерезиденты – |
|международных расчетах (иностранная |физ лица, имеющие ПМЖ за пределами РФ|
|валюта). |и юр лица, созданные в соответствии с|
|Валютные операции – это: |законодательством иностранных гос-в с|
|а) операции, связанные с переходом |местонахождением за пределами РФ. |
|права собственности и иных прав на |Обязательной принадлежностью любого |
|валютные ценности, в том числе |юр или физ лица, осуществляющих |
|связанные с использованием в качестве|валютные операции, является наличие |
|средства платежа иностранной валюты и|счета в иностранной валюте, кот орый |
|платежных документов в иностранной |может быть открыт только в |
|валюте. |уполномоченном банке на территории РФ|
|Б) ввоз и пересылка в РФ, а также |и только с разрешения ЦБ РФ и в |
|вывоз и пересылка из РФ валютных |установленном им порядке. Для |
|ценностей. |открытия счета резиденту – юр лицу |
|В) осуществление международных |необходимо представить в банк: 1) |
|денежных переводов. Возникающие при |заявление на открытие счета 2) |
|функционировании валюты и валютных |нотариально заверенную копию |
|ценностей отношения в значительной |документов о госрегистрации юр лица, |
|части входят в предмет финансового |копии учредительных документов 3) |
|права. Это касается отношений, |справку ГНИ о постановке на учет 4) |
|возникающих в процессе валютного |нотариально заверенную карточку с |
|регулирования и валютного контроля. |образцами подписей и оттиском печати.|
|Валютные операции бывают текущие и |В настоящее время резидентам |
|связанные с движением капитала. |открываются вал счета 2 категорий: а)|
|За нарушение валютного |текущий вал счет – открывается и |
|законодательства, в зависимости от |ведется тольео в тех ино валютах, в |
|содержания правонарушения, |которых могут осуществляться |
|устанавливается уголовная, |международные расчеты. Б) транзитный |
|административная или |вал счет, который является |
|гражданско-правовая ответственность. |распределительным, т.е. предназначен |
|Участники валютных операций: ЦБ РФ; |только для операций по осуществлению |
|резиденты и нерезиденты. |обязательной продажи части валютной |
|Резиденты – это: физические лица |выручки. Особый порядок открытия и |
|постоянно проживающие в РФ или |режим ведения установлен для счетов |
|временно находящиеся за её пределами;|нерезидентов в российской валюте и |
|юрид. Лица созданные в соотв. с |закреплен в Инструкции ЦБР «О порядке|
|законодательством РФ и находящиеся на|открытия и ведения уполномоченными |
|территории РФ; предприятия и |банками счетов нерезидентов в валюте |
|организации не являющиеся |РФ»: - нерезиденты открывают счета в |
|юридическими лицами но созданные в |валюте РФ только на свое имя либо от |
|соотв. с законодательством РФ и |имени и по поручению своих |
|находящиеся на территории РФ; |учредителей; - расчеты по рублевым |
|дипломатические и иные официальные |счетам нерезидентов осуществляются в |
|представительства РФ, находящиеся за |соответствии с действующими правилами|
|пределами РФ; находящиеся за |безнал расчетов в РФ; - все рублевые |
|пределами РФ филиалы и |счета открываются в следующем |
|представительства резидентов. |порядке: предприятия, |
|Нерезиденты – это: физические лица |организации-нерезиденты для открытия |
|постоянно проживающие за пределами РФ|счета должны представить документы: |
|или временно находящиеся в РФ; юрид. |а) легализованные в посольстве РФ |
|Лица созданные в соотв. с |копии документов, определяющие юр |
|законодательством иных государств и |статус нерезидента (копии |
|находящиеся за пределами территории |учредительных документов, выписка из |
|РФ; предприятия и организации не |торгового реестра). Для |
|являющиеся юридическими лицами, |представительств и филиалов – |
|созданные в соотв. с |документ подтверждающий согласование |
|законодательством иных государств и |вопроса о размещении; б) |
|находящиеся за пределами территории |нотариально-заверенную карточку с |
|РФ; находящиеся в РФ иностранные |образцами подписей, уполномоченных |
|дипломатические и иные официальные |распоряжаться счетом, и оттиском |
|представительства, а также |печати; в) справку нал органа о |
|международные организации, их филиалы|постановке на учет в качестве |
|и представительства; находящиеся в РФ|налогоплательщика; г) легализованную |
|филиалы и представительства |копию разрешения национального |
|нерезидентов. |(центрального) банка. Фиц |
| |лицо-нерезидент обязано при личной |
| |явке предъявить паспорт и представить|
| |документы: справку нал органа о |
| |постановке на учет и |
| |нотариальнозаверенную карточку с |
| |образцом подписи. |
| |Рублевые счета типа «Т» («текущие») |
| |открываются нерезидентам для |
| |обслуживания их экспортно-импортных |
| |операций, а также для целей |
| |содержания в РФ их представительств и|
| |филиалов. На эти счета могут |
| |зачисляться средства, полученные от |
| |реализации товаров-услуг, покупки их |
| |за иновалюту на внутреннем рынке, |
| |полученных кредитов; средства от |
| |неторговых операций, депозитных |
| |операций. Рублевые счета типа «И» |
| |(«инвестиционные») открываются на имя|
| |предприятий, организаций, банков, |
| |междунар организаций, а также физ лиц|
| |для осуществления инвестиционной |
| |деятельности в РФ. Нерезидент вправе |
| |иметь только 1 счет типа «И» в |
| |отличии от счета типа «Т», кот может |
| |быть несколько. Источники средств, за|
| |счет кот открываются счета типа «И», |
| |связаны с инвестиционной |
| |деятельностью, приватизацией, |
| |операциями с фондовыми ценностями. |
| |Средства данных счетов не допускается|
| |использовать для кредитных операций, |
| |их нельзя переводить на все иные |
| |руьлевые счета др нерезидентов, |
| |размещать в банковские депозиты, |
| |нельзя снимать наличные деньги и %% |
| |по остатку средств не начисляются. |
| |Рублевые счета физ лиц-нерезидентов –|
| |открываются для физ лиц-нерезидентов |
| |и предназначены для зачисления личных|
| |доходов в рублях и оплаты текущих |
| |рублевых расходов. |
| | |
|60. Валютные операции нерезидентов. |61. Понятие и содержание валютного |
| |регулирования. |
|Закон РФ «О банках и банковской | |
|деятельности» делит субъектов |Валютное регулирование — это |
|валютных правоотношений на 2 |деятельность государственных |
|категории: резиденты – физ лица, |органов, направленная на |
|имеющие постоянное место жительства |регламентирование порядка совершения|
|РФ и юр лица, созданные в |валютных операций. |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31
