|соответствии с законодательством РФ |Государство вообще и Российская |
|с местонахождением в РФ; нерезиденты|Федерация в частности регулируют |
|– физ лица, имеющие ПМЖ за пределами|валютные отношения с учетом |
|РФ и юр лица, созданные в |экономических задач государства. Для|
|соответствии с законодательством |Российской Федерации с момента |
|иностранных гос-в с местонахождением|провозглашения ее суверенитета (1990|
|за пределами РФ. Обязательной |год) характерна политика |
|принадлежностью любого юр или физ |либерализации в регулировании |
|лица, осуществляющих валютные |валютных отношений. Отменена |
|операции, является наличие счета в |существовавшая в годы советской |
|иностранной валюте, кот орый может |власти государственная монополия на |
|быть открыт только в уполномоченном |валюту и на часть валютных ценностей|
|банке на территории РФ и только с |и на операции с ними. Разрешен, хотя|
|разрешения ЦБ РФ и в установленном |и под контролем государства, вывоз |
|им порядке. Для открытия счета |из страны валюты и ряда валютных |
|резиденту – юр лицу необходимо |ценностей. Допускается в известных |
|представить в банк: 1) заявление на |пределах обращение на территории |
|открытие счета 2) нотариально |страны иностранной валюты в качестве|
|заверенную копию документов о |платежного средства. |
|госрегистрации юр лица, копии |Валютное правовое регулирование |
|учредительных документов 3) справку |осуществляется ла двух уровнях: |
|ГНИ о постановке на учет 4) |нормативном и индивидуальном. |
|нотариально заверенную карточку с |Нормативно-правовое регулирование |
|образцами подписей и оттиском |состоит в создании (разработке и |
|печати. В настоящее время резидентам|утверждении) правовых норм, объектом|
|открываются вал счета 2 категорий: |которых являются общественные |
|а) текущий вал счет – открывается и |отношения, связанные с валютой. |
|ведется тольео в тех ино валютах, в |Индивидуально-правовое регулирование|
|которых могут осуществляться |— это применение правовых норм к |
|международные расчеты. Б) транзитный|конкретным жизненным |
|вал счет, который является |обстоятельствам, что « влечет за |
|распределительным, т.е. предназначен|собой возникновение, изменение и |
|только для операций по осуществлению|прекращение конкретных валютных |
|обязательной продажи части валютной |правоотношений. |
|выручки. Особый порядок открытия и |Основы организации и осуществления |
|режим ведения установлен для счетов |валютного регулирования определены |
|нерезидентов в российской валюте и |Законом Российской Федерации «О |
|закреплен в Инструкции ЦБР «О |валютном регулировании и валютном |
|порядке открытия и ведения |контроле»^. Более детальное |
|уполномоченными банками счетов |регулирование частных вопросов, |
|нерезидентов в валюте РФ»: - |связанных с валютными отношениями, |
|нерезиденты открывают счета в валюте|осуществляется в других |
|РФ только на свое имя либо от имени |законодательных и иных нормативных |
|и по поручению своих учредителей; - |актах. |
|расчеты по рублевым счетам |В соответствии с Законом «О валютном|
|нерезидентов осуществляются в |регулировании и валютном контроле» |
|соответствии с действующими |основным органом валютного |
|правилами безнал расчетов в РФ; - |регулирования является Центральный |
|все рублевые счета открываются в |банк России. В этих целях |
|следующем порядке: предприятия, |Центральный банк: а) определяет |
|организации-нерезиденты для открытия|сферу и порядок обращения в |
|счета должны представить документы: |Российской Федерации иностранной |
|а) легализованные в посольстве РФ |валюты и ценных бумаг в иностранной |
|копии документов, определяющие юр |валюте; б) издает нормативные акты, |
|статус нерезидента (копии |обязательные к исполнению в |
|учредительных документов, выписка из|Российской Федерации резидентами и |
|торгового реестра). Для |нерезидентами; в) проводит все виды |
|представительств и филиалов – |валютных операций; г) устанавливает |
|документ подтверждающий согласование|правила проведения резидентами и |
|вопроса о размещении; б) |нерезидентами в Российской Федерации|
|нотариально-заверенную карточку с |операций с иностранной валютой и |
|образцами подписей, уполномоченных |ценными бумагами в иностранной |
|распоряжаться счетом, и оттиском |валюте, а также правила проведения |
|печати; в) справку нал органа о |нерезидентами в Российской Федерации|
|постановке на учет в качестве |операций с валютой Российской |
|налогоплательщика; г) легализованную|Федерации и ценными бумагами в |
|копию разрешения национального |валюте Российской Федерации; и пр. |
|(центрального) банка. Фиц |Указанный Закон закрепляет статус |
|лицо-нерезидент обязано при личной |всех субъектов валютных отношений, в|
|явке предъявить паспорт и |том числе резидентов и нерезидентов.|
|представить документы: справку нал |Резиденты — это: а) физические лица,|
|органа о постановке на учет и |имеющие постоянное местожительство в|
|нотариальнозаверенную карточку с |Российской Федерации, в том числе |
|образцом подписи. |временно находящиеся за пределами |
|Рублевые счета типа «Т» («текущие») |Российской Федерации; б) юридические|
|открываются нерезидентам для |лица, созданные в соответствии с |
|обслуживания их экспортно-импортных |законодательством Российской |
|операций, а также для целей |Федерации, с местонахождением в |
|содержания в РФ их представительств |Российской Федерации; |
|и филиалов. На эти счета могут |в) предприятия и организации, не |
|зачисляться средства, полученные от |являющиеся юридическими лицами, |
|реализации товаров-услуг, покупки их|созданные в соответствии с |
|за иновалюту на внутреннем рынке, |законодательством Российской |
|полученных кредитов; средства от |Федерации, с местонахождением в |
|неторговых операций, депозитных |Российской Федерации; и т.п. |
|операций. Рублевые счета типа «И» |Нерезидентами являются: а) |
|(«инвестиционные») открываются на |физические лица, имеющие постоянное |
|имя предприятий, организаций, |местожительство за пределами |
|банков, междунар организаций, а |Российской Федерации, в том числе |
|также физ лиц для осуществления |временно находящиеся в Российской |
|инвестиционной деятельности в РФ. |Федерации; б) юридические лица, |
|Нерезидент вправе иметь только 1 |созданные в соответствии с |
|счет типа «И» в отличии от счета |законодательством иностранных |
|типа «Т», кот может быть несколько. |государств, с местонахождением за |
|Источники средств, за счет кот |пределами Российской Федерации; и |
|открываются счета типа «И», связаны |т.п. |
|с инвестиционной деятельностью, | |
|приватизацией, операциями с | |
|фондовыми ценностями. Средства | |
|данных счетов не допускается | |
|использовать для кредитных операций,| |
|их нельзя переводить на все иные | |
|руьлевые счета др нерезидентов, | |
|размещать в банковские депозиты, | |
|нельзя снимать наличные деньги и %% | |
|по остатку средств не начисляются. | |
|Рублевые счета физ лиц-нерезидентов | |
|– открываются для физ | |
|лиц-нерезидентов и предназначены для| |
|зачисления личных доходов в рублях и| |
|оплаты текущих рублевых расходов. | |
| | |
| | |
|62. Валютный контроль. |63. Ответственность за нарушение |
| |валютного законодательства. |
|Валютный контроль — деятельность | |
|государства, направленная на |За нарушение валютного |
|обеспечение валютного |законодательства, в зависимости от |
|законодательства при осуществлении |содержания правонарушения, |
|валютных операций. |устанавливается уголовная, |
|Валютный контроль является частью, |административная или |
|видом финансового кпн-пзоля. Поэтому|гражданско-правовая ответственность.|
|валютному контролю присущи все общие| |
|черты финансового контроля. В то же |Вопросы ответственности за нарушение|
|время он имеет некоторые |валютного законодательства |
|специфические черты. В соответствии |регулируются различными правовыми |
|с Законом Российской Федерации «О |нормами: финансового, |
|валютном регулировании и валютном |административного, уголовного права.|
|контроле» целью валютного контроля | |
|является соблюдение валютного |Так, в соответствии с нормами |
|законодательства при осуществлении |финансового права за нарушения может|
|валютных операций. Основными |быть: |
|направлениями валютного контроля |а) взыскания в доход государства |
|являются' а) определение |всего полученного по |
|соответствия проводимых валютных |недействительным сделкам; |
|операций действующему |б) взыскания в доход государства |
|законодательству и наличия |необоснованно приобретенного не по |
|необходимых для них лицензий и |сделке, а в результате незаконных |
|разрешений; б) проверка выполнения |действий. |
|резидентами обязательств в |При повторном нарушении |
|иностранной валюте перед |вышеуказанных положений, а также за |
|государством, а также обязательств |невыполнение или ненадлежащее |
|по продаже иностранной валюты на |выполнение предписаний органов |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31
