нормативов. Этот показатель определяется как сумма уставного капитала,
фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли, уменьшенная на
затраты капитального характера, допущенные убытки, выкупленные собственные
акции и дебиторскую задолженность длительностью свыше тридцати дней.
Норматив достаточности капитала определяется как отношение собственных
средств (капитала) кредитной организации к суммарному объему активов,
взвешенных с учетом риска.
Для оценки состояния активов кредитной организации они подразделяются
на пять групп исходя из степени риска вложений и возможной потери части
стоимости.
При этом устанавливаются следующие коэффициенты риска по группам
активов (в процентах):
•Группа 1
Средства на корсчете в ЦБР (счет 161), средства на резервном счете в
ЦБР, средства коммерческих банков для операций по расчетным чекам, вложения
в государственные долговые обязательства, вложения в облигации:
внутреннего валютного займа 0
касса и приравненные к ней средства 2
•Группа II
Ссуды, гарантированные Правительством РФ. Ссуды под залог
государственных ценных бумаг Правительства РФ, ссуды под залог драгметаллов
в слитках 10
•Группа III
Вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов
власти: средства на корсчетах банков — нерезидентов стран—членов ОЭСР в
СКВ; средства, перечисленные на счета банков — нерезидентов стран—членов
ОЭСР; ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти
20
• Группа IV
Средства на счетах у банков — резидентов РФ в иностранной валюте;
средства на корсчетах в рублях у банков — резидентов "Ностро"; средства на
счетах у банков — нерезидентов стран— не членов ОЭСР, исключая по данному
счету страны ближнего зарубежья; собственные здания и сооружения за минусом
переданных в залог; ценные бумаги для перепродажи 70
• Группа V
Все прочие активы кредитной организации 100
Гарантии, поручительства, выданные кредитной организацией (на
балансовый счет 9925) 50
H1 — норматив отношения капитала кредитной организации к суммарному
объему активов, взвешенных с учетом риска.. Минимально допустимое значение
этого норматива устанавливается в размере: с баланса на 1 июля 1996 г. —
5%, с баланса на 1 февраля 1997 г.
— 6%, с баланса на 1 февраля 1998 г. — 7%, с баланса на 1 февраля 1999
г.
-8%.
Для контроля за состоянием ликвидности кредитной организации
устанавливаются нормативы ликвидности (текущей, мгновенной и долгосрочной).
Н2 — норматив текущей ликвидности представляет собой соотношение суммы
ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до
востребования и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение этого
норматива устанавливается в размере с баланса на 1 июля 1996 г. — 20%; с
баланса на 1 февраля 1997 г. — 30%, с баланса на 1 февраля 1998 г. — 50%, с
баланса на 1 февраля 1999 г. — 70%.
НЗ — норматив мгновенной ликвидности представляет собой соотношение
суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до
востребования. Минимально допустимое значение этого норматива
устанавливается в размере: с баланса на 1 июля 1996 г. — 10%; с баланса на
1 февраля 1997 г. - 20%.
Н4 — норматив долгосрочной ликвидности представляет собой соотношение
выданных кредитной организацией кредитов со сроком погашения свыше года к
капиталу кредитной организации, а также обязательствам кредитной
организации по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долгам на
срок свыше года. Максимально допустимое значение этого норматива
устанавливается в размере 120%.
Н5 — соотношение ликвидных активов и суммарных активов кредитной
организации. Максимально допустимое значение этого норматива
устанавливается в размере с баланса на 1 июля 1996 г. — 10%; с баланса на 1
февраля 1997 г. — 20%.
Н6 — максимальный размер риска на одного заемщика. Максимальный размер
риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков устанавливается в
процентах от собственных средств (капитала) кредитной организации. При
определении размера риска учитывается совокупная сумма кредитов, выданных
кредитной организацией данному заемщику или группе связанных заемщиков, а
также гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией
одному заемщику (группе связанных заемщиков). Максимально допустимое
значение этого норматива устанавливается в размере с баланса на 1 июля 1996
г. — 60%; с баланса на 1 февраля 1997 г. — 40%; с баланса на 1 февраля 1998
г. — 25%.
Н7 — максимальный размер крупных кредитных рисков. Совокупная сумма
требований, взвешенных с учетом риска к одному заемщику или группе
связанных заемщиков кредитной организации по кредитам с учетом 50% суммы
забалансовых требований (гарантий, поручительств), имеющихся у кредитной
организации в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков,
превышающая 5% капитала кредитной организации, рассматривается в качестве
крупного кредита.
Решение о выдаче крупных кредитов должно в обязательном порядке
приниматься правлением коммерческого банка либо его кредитным комитетом с
учетом мнения кредитного отдела банка. Решение о выдаче должно быть
оформлено соответствующим документом.
Сведения- о крупных кредитах ежемесячно представляются в Главное
управление (Национальный банк) ЦБ РФ по месту нахождения корреспондентского
счета одновременно с представлением баланса и расчета экономических
нормативов. Одновременно эти сведения направляются в Главный центр
информации Банка России в электронном виде для формирования реестров
крупных рисков банковской системы.
В случае возникновения у кредитной организации отрицательного или
нулевого капитала форма "Сведения о крупных кредитах, выданных кредитной
организацией" не заполняется. При этом Главное управление (Национальный
банк) ЦБ РФ в составе аналитической записки сообщает о мерах,
предпринимаемых по выходу кредитной организации из критического положения и
перспективах дальнейшей ее деятельности.
Устанавливается, что совокупная величина крупных кредитов, выданных
кредитной организацией, с учетом 50% забалансовых требований (гарантий,
поручительств) не может превышать размер капитала кредитной организации в
1996 г. — в 12 раз, в 1997 г. — 10 раз, в 1998 г. — в 8 раз.
Н8 — максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика).
Норматив устанавливается как процентное отношение величины вклада или
полученного кредита, полученных гарантий и поручительств данной кредитной
организацией, остатков по расчетным, текущим счетам, счетам по операциям с
ценными бумагами одного или взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков) и
собственных средств кредитной организации. Остатки по бюджетным счетам в
расчет не принимаются.
Этот норматив рассчитывается по совокупной сумме обязательств.
кредитной организацией, выступающей кредитором (вкладчиком) по отношению к
данной кредитной организации. Максимально допустимое значение норматива Н8
устанавливается с баланса на 1 июля 1996 г. — 60%, с баланса на 1 февраля
1997 г. — 40%, с баланса на 1 февраля 1998 г. — 25%.
Н9 — максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств,
предоставленных банком своим участникам. Норматив рассчитывается как
соотношение — совокупной суммы требований банка в отношении данного
акционера и забалансовых требований (50% гарантий и поручительств, выданных
банком) в отношении капитала банка. Максимально допустимое значение этого
норматива устанавливается в размере с баланса на 1 июля 1996 г. — 60%, на 1
октября 1996 г. — 40%, на 1 января 1997 г. - 20%.
При этом совокупная величина кредитов, выданных акционерам (пайщикам)
кредитной организации, не может превышать с 1 января 1998 г. 50%
собственных средств (капитала) банка.
Н10 — максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств,
предоставленных кредитной организацией своим инсайдерам.
В соответствии с разъяснениями ЦБ к категории инсайдеров относятся
физические лица: акционеры, имеющие более 5% акций, директора, члены
Совета, члены Кредитного комитета, руководители дочерних и материнских
структур и другие лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита,
а также родственники инсайдеров, бывшие инсайдеры и другие лица,
участвующие в сторонних структурах, в которых участвуют инсайдеры.
Максимально допустимое значение Н10 на одного инсайдера и связанного с ним
лица устанавливается в размере с баланса на 1 июля 1996 г. — 10%, с баланса
на 1 июля 1997 г. -2%.
Н11 — максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов)
населения устанавливается как соотношение величины суммы денежных вкладов
(депозитов) граждан и величины собственных средств (капитала) банка.
Максимально допустимое значение норматива НИ устанавливается в размере
100%.
Н12 — норматив использования собственных средств кредитных организаций
для приобретения долей (акций) других юридических лиц. Устанавливается в
форме процентного соотношения размеров инвестируемых и собственных средств
кредитной организации. Максимально допустимое значение этого норматива
устанавливается в размере с баланса на 1 июля 1996 г. — 45%, с баланса на 1
октября 1996 г. — 35%, с баланса на 1 января 1997 г. — 25 %. В соответствии
с действовавшей ранее редакцией Инструкции максимальный размер этого
норматива был 10%. Таким образом новая редакция нормативов поощряет
инвестирование средств банков в акции других юридических лиц.
При этом собственные средства кредитной организации, инвестируемые на
приобретение долей (акций) одного юридического лица, не могут превышать с 1
января 1997 г. 10% собственных средств (капитала) банка.
Для вновь созданных кредитных организаций, отработавших шесть месяцев с
момента регистрации, устанавливаются более жесткие значения обязательных
экономических нормативов.
В случае нарушения кредитными организациями обязательных экономических
нормативов Главное управление (Национальный банк) не должно поддерживать их
просьбы об открытии филиалов и о расширении круга операций (например,
получения валютной лицензии). Банк России не рассматривает ходатайства
кредитных организаций на получение аккредитации для участия в международных
программах МБРР и ЕБРР в случае, если кредитные организации нарушают
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 42, 43, 44, 45, 46, 47, 48, 49, 50, 51, 52, 53, 54, 55, 56, 57, 58, 59, 60, 61, 62, 63, 64, 65, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 72, 73, 74, 75, 76, 77, 78, 79, 80, 81, 82, 83, 84, 85, 86
