составлял 524, 6 трлн. руб. Кредиты, выданные коммерческими банками
хозяйству и населению на эту же дату, достигли 186, 9 трлн, руб., из
которых на краткосрочные кредиты приходилось 174 трлн. руб., или 93%, а на
долгосрочные — 12, 9 трлн. руб., или 7% от общей суммы предоставленных
кредитов.
Средства предприятий и организаций на расчетных, текущих счетах
коммерческих банков составили 126, 4 трлн. руб., депозиты — 9 трлн. руб., а
вклады населения и другие счета физических лиц — 95, 5 трлн. руб, из
которых в Сбербанке РФ находилось 68, 2 трлн. руб. от общей суммы вкладов
населения.
Значительная часть средств населения размещена в купонных облигациях
федерального займа (ОФЗ). При этом купоны оплачива ются один раз в квартал,
а срок обращения этих ценных бумаг — один год. Погашение начинается за пять
дней до окончания срока погашения по купону или оплаты облигации. ОФЗ
выпускаются двумя номиналами — 100 и 500 тыс. руб. Первые облигации вышли в
обращение 27 августа 1995 г., и с тех пор выпуск очередного займа
осуществляется периодически.
Необходимо отметить, что если государственные краткосрочные
обязательства (ГКО) для хозяйствующих субъектов эмитируются в
безоблигационной форме и их можно приобрести на три, шесть и двенадцать
месяцев на любую сумму через уполномоченные коммерческие банки (минимальная
сумма покупки для юридических лиц — 10 млн. руб. ), то для населения по ГКО
применяются купонные облигации с номиналом 100 и 500 тыс. руб. с годовым
сроком погашения и ежеквартальной выплатой процентов.
Коммерческие банки осуществляют межбанковское кредитование. Показатель
кредитования одними коммерческими банками других на первое мая 1996 г.
составлял 49, 7 трлн. руб.
Для углубления интеграции российской экономики в мировое хозяйство
российское законодательство позволяет создавать как банковские учреждения с
участием иностранного капитала, так и банки, полностью принадлежащие
иностранному капиталу. Однако иностранные банки не имеют права обслуживать
резидентов, объектами их деятельности являются исключительно нерезиденты.
Деятельность банков и кредитных организаций, зарегистрированных на
территории РФ, является объектом контроля со стороны ЦБ России в лице его
территориальных подразделений — Главных управлений ЦБ России по
соответствующей территории.
17. 2. Пассивные операции коммерческих банков
Операции, связанные с формированием ресурсов банков, относятся к
пассивным.
Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных,
привлеченных и эмитированных средств.
К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и
нераспределенная прибыль. Акционерный капитал (или уставный фонд банка)
создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере
развития своей деятельности и расширения операций последовательно
осуществляют новые выпуски акций. Как только один из выпусков акций
завершен и оплачен новыми владельцами банка, крупные банки начинают
готовить новые комплекты документов с тем, чтобы, когда деятельность банка
развернется в достаточной мере, не терять времени на проработку
документации и ее утверждение в соответствующем территориальном
подразделении ЦБ России, либо если банк является достаточно крупным, то в
ЦБ России в Управлении ценных бумаг.
• Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет
отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и
потерь от падения курсов ценных бумаг.
• Нераспределенная прибыль — часть прибыли, остающаяся после выплаты
дивидендов и отчислений в резервный фонд.
Собственные средства имеют важное значение для деятельности
коммерческих банков.
Снижение доли собственного капитала иногда приводит к банкротству
банков.
В периоды экономических или банковских кризисов недостаточно
продуманная политика в области пассивов и их размещения приводит к
банковским крахам.
Привлеченные средства составляют основную часть ресурсов коммерческих
банков. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские
счета.
• Основные из них — депозиты, которые подразделяются на вклады до
востребования, срочные и сберегательные вклады.
Вклады до востребования, а также на текущие счета могут быть изъяты
вкладчиками по первому требованию. Владелец текущего счета получает от
банка чековую книжку, по которой он может не только сам получать деньги, но
и расплачиваться с агентами экономических отношений. В связи с возросшей
конкуренцией по привлечению средств по вкладам до востребования и на
текущие счета в России коммерческие банки стали платить проценты.
Срочные вклады — это вклады, вносимые клиентами банка на определенный
срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки
зависят от размера и срока вклада.
Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты,
рассчитанные на точно зафиксированное время привлечения средств. Владельцам
счетов выдаются специальные именные свидетельства (сертификаты), в которых
указываются срок их погашения и уровень процента. Депозитные сертификаты —
это свидетельство о депонировании в банке определенной достаточно крупной
суммы денег, в котором указываются срок его обязательного обратного выкупа
банком и размер выплачиваемой при этом определенной надбавки.
В Российской Федерации депозитные сертификаты коммерческие банки стали
применять с 1991 г. По истечении срока вклада, указанного в сертификате,
его владельцы получают сумму вкладов и обусловленные в нем проценты.
Важную роль в ресурсах банков играют сберегательные вклады населения, в
частности вклады целевого назначения. Они вносятся и изымаются в полной
сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки
принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков,
дням рождений, практикуются также "новогодние вклады" — в течение года банк
принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк
выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег до
следующего нового года. Эти вклады пользуются большой популярностью у
рядовых граждан в экономически развитых странах.
Сберегательный банк РФ и другие коммерческие банки в целях извлечения
средств населения в последние годы резко увеличил, число операций с
вкладами населения. Для банков наиболее привлекательными являются срочные
вклады, которые усиливают ликвидные позиции банков.
Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты,
т. е. ссуды, получаемые у других банков.
В России они получили значительное развитие. На кредитном рынке
преобладают краткосрочные межбанковские кредиты, в том числе так называемые
"короткие деньги" (кредиты, выдаваемые от одного дня до двух недель).
Коммерческие банки получают кредиты у Центрального Банка в форме
переучета и перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме
ломбардных кредитов.
• Контокоррент — единый счет, посредством которого производятся все
расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды
этот счет является пассивным, в другие — активным: при наличии у клиента
средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все
же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки, этот счет
является активным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета
начисляются проценты, причем по дебету, то есть по дебетовому сальдо счета
корпорации, больше, чем по кредитовому.
Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение
коммерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т. е. ссуд без
всякого обеспечения. Начисление процентов по дебету контокоррентного счета
может осуществляться только в пределах кредитного лимита — кредитной линии,
которая определяется в договоре между клиентом и банком (договор о
кредитной линии и расчетно-кассовом обслуживании).
Эмитированные средства банков. Банки проявляют особую
заинтересованность в изыскании таких средств клиентуры, которыми они могли
бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся
облигационные займы, банковские векселя и др.
Облигационные займы эмитируются в виде облигаций.
Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации со
стороны государственных органов — территориальных подразделений ЦБР и
самого ЦБР: без утверждения проспекта эмиссии облигационного займа его
выпуск является незаконным.
В современной зарубежной практике встречаются двух валютные облигации,
то есть облигации, выплата купонного дохода по которым предусмотрена по
выбору держателя облигации: в национальной валюте или в долларах США.
В банковских пассивах в течение 90-х гг. продолжалось дальнейшее
сокращение собственных средств и повышалась доля привлеченных ресурсов как
в развитых зарубежных странах, так и в России. В привлечении новых ресурсов
возросли диспропорции между крупнейшими банками и мелкими в пользу
крупнейших банков (поскольку они являются наиболее надежными).
Еще одним видом привлеченных средств являются ценные бумаги, которые
находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе.
Так создаются пассивы банковских ресурсов.
17. 3. Активные операции коммерческих банков
Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования
клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности. Операции,
связанные с размещением банковских ресурсов, относятся к активным операциям
банков.
В зависимости от срока, на который банки предоставляют ссуды или
кредиты своим клиентам, они подразделяются на срочные (выдаются банками на
определенный срок) и онкольные (по требованию), которые должны быть
возвращены по первому требованию банка.
В зависимости от обеспечения, под которое выдаются ссуды, различают
вексельные, подтоварные, фондовые и бланковые операции.
Вексельные операции подразделяются на операции по учету векселей и
ссуды под векселя.
Учет (дисконтирование) векселей означает покупку векселей банком до
истечения срока их погашения. В свою очередь банк, если он начал испытывать
затруднения в средствах, сам может переучесть данные векселя в региональном
управлении Центрального Банка. Учитывая вексель, банк становится его
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 42, 43, 44, 45, 46, 47, 48, 49, 50, 51, 52, 53, 54, 55, 56, 57, 58, 59, 60, 61, 62, 63, 64, 65, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 72, 73, 74, 75, 76, 77, 78, 79, 80, 81, 82, 83, 84, 85, 86
